課程描述INTRODUCTION
建筑業(yè)增值稅
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑業(yè)增值稅
課程背景:
2021年,稅收征管改革進(jìn)一步深入,減稅降費(fèi)力度進(jìn)一步加大,新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則等相繼執(zhí)行,電子專票擴(kuò)圍下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防控、企業(yè)內(nèi)控智能化發(fā)展等一系列錯(cuò)綜復(fù)雜的新環(huán)境下, 建安企業(yè)如何適應(yīng)新環(huán)境,抓住機(jī)遇,提高財(cái)稅管理水平,特以建筑企業(yè)增值稅實(shí)務(wù)解析及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為切入,從新收入準(zhǔn)則在建筑業(yè)的運(yùn)用、增值稅主要政策及實(shí)務(wù)、增值稅相關(guān)合同、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范。
課程收益:
1、建筑業(yè)增值稅基本稅收政策;
2、兼營(yíng)、混合銷售、特殊混合銷售業(yè)務(wù)對(duì)建筑業(yè)增值稅影響
3、建筑業(yè)預(yù)收款相關(guān)稅收政策及發(fā)票開(kāi)具處理
4、建筑企業(yè)合同中的增值稅應(yīng)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
5、建筑業(yè)新收入準(zhǔn)則會(huì)計(jì)核算科目的變更及案例操作
課程時(shí)間:1-2天,6小時(shí)/天。
課程對(duì)象:企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)(審計(jì))經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員等
課程方式:講師講授、案例分析、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)
課程大綱
第一模塊 建筑業(yè)增值稅基本稅收政策
一、增值稅基本稅收政策解析
1、建筑業(yè)納稅人
2、征稅范圍不能似是而非
3、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
4、計(jì)稅方法選擇
⑴ 一般計(jì)稅
⑵ 簡(jiǎn)易計(jì)稅
按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法必須簡(jiǎn)的模式
簡(jiǎn)易計(jì)稅方法可以選擇適用的模式
5、增值稅會(huì)計(jì)核算
第二模塊 兼營(yíng)、混合銷售、特殊混合銷售業(yè)務(wù)對(duì)建筑業(yè)增值稅影響
1、兼營(yíng)業(yè)務(wù)的增值稅處理
(1)兼有不同稅率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或 者不動(dòng)產(chǎn)
(2)兼有不同征收率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn) 或者不動(dòng)產(chǎn)
(3)兼有不同稅率和征收率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú) 形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)
2、混合銷售增值稅的處理
納稅人銷售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)、外購(gòu)貨物的同時(shí)提供 建筑、安裝服務(wù);
第三模塊 建筑企業(yè)增值稅預(yù)繳類型花開(kāi)兩朵的前世今生
(1)預(yù)收款納稅義務(wù)的政策變遷
(2)預(yù)繳稅款要求
(3)扣除憑證要求
(4)增值稅預(yù)繳政策支持
(5)預(yù)繳稅款地點(diǎn)
(6)預(yù)繳稅款時(shí)間及期限
(7)建筑服務(wù)預(yù)收款開(kāi)票
第四模塊 建筑企業(yè)合同中的增值稅應(yīng)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
1、建筑業(yè)發(fā)票開(kāi)具:三流一致問(wèn)題
2、異常發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)如何化解?
3、建筑業(yè)合同簽訂注意風(fēng)險(xiǎn)防范
第五模塊 新收入準(zhǔn)則的科目解析
1、建筑業(yè)新收入準(zhǔn)則會(huì)計(jì)核算科目的變更
2、建筑業(yè)新科目解析及運(yùn)用
結(jié)語(yǔ):主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑
建筑業(yè)增值稅
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/252067.html
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