汽車4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)管理
講師:郝卯花 瀏覽次數(shù):2538
課程描述INTRODUCTION
4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 總經(jīng)理· 高層管理者
培訓(xùn)講師:郝卯花
課程價(jià)格:¥元/人
培訓(xùn)天數(shù):2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
【課程背景】
*的管理學(xué)家羅伯特?安東尼說:“管理企業(yè)就好比駕駛一輛汽車,車速越快,越需要好的控制系統(tǒng)。”完善的內(nèi)部控制體系就是企業(yè)的控制系統(tǒng)。在激烈的汽車市場競爭中,汽車4S店作為較新的企業(yè)形式,業(yè)務(wù)范圍廣、控制環(huán)節(jié)多,尤其主要業(yè)務(wù)為現(xiàn)銷,資金和庫存流動(dòng)速度快,日常收付款頻繁,出現(xiàn)人為舞弊的管理漏洞是不可避免會(huì)發(fā)生的。因此重發(fā)展,輕管理,存在著收入流失、成本控制力度不夠,資產(chǎn)嚴(yán)重浪費(fèi)和損失的問題,加之人員變動(dòng)頻繁 ,導(dǎo)致內(nèi)部控制制度或不完善,或流于形式。
在工作中,您是否遇到過以下情形:
在采購環(huán)節(jié)中,有沒有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失或不必要的浪費(fèi)?
在售后維修業(yè)務(wù)中,配件管理與系統(tǒng)操作權(quán)限、廠家拒賠、大客戶應(yīng)該如何進(jìn)行有效的管理?
在銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中,新車銷售及衍生業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)在哪里?
在財(cái)務(wù)內(nèi)部流程操作中,雖然建立了制度但仍然出現(xiàn)了一些差錯(cuò)或問題?
本課程將結(jié)合豐富的案例一一解答這些問題,提出切實(shí)可行的建議。老師會(huì)用大量的案例對企業(yè)建立內(nèi)控體系的實(shí)務(wù)進(jìn)行分析和講解。以業(yè)務(wù)模塊為主,通過教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)分享等形式分析汽車4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過程中的核心和關(guān)鍵點(diǎn),幫助4S店控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),建立適合4S店企業(yè)發(fā)展的內(nèi)控體系,有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。
【課程收益】
-了解汽車4S店財(cái)務(wù)管理工作中積累的風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對措施
-掌握汽車4S店各個(gè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及解決策略
-掌握內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問題
-提升企業(yè)管理者主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識與管理能力
(12小時(shí)的課程,共分9大業(yè)務(wù)模塊,80個(gè)內(nèi)控案例、10個(gè)現(xiàn)場互動(dòng)討論、4個(gè)隨堂練習(xí)、另贈(zèng)送30個(gè)日常管理工具及表格)
【課程對象】4S店負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員;財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員;總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級管理人員及企業(yè)投資人
【課程大綱】
一、為什么核算會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型會(huì)成為行業(yè)內(nèi)的趨勢?
1、來自政府的聲音
2、來自企業(yè)的聲音
3、機(jī)器人已進(jìn)入會(huì)計(jì)領(lǐng)域,傳統(tǒng)會(huì)計(jì)何去何從?
案例:華為AI技術(shù)、德勤“小勤人”
呈現(xiàn)方式:現(xiàn)場討論
4、稅制改革時(shí)代到來,金三的威力?
案例:稅務(wù)怎么找上你?--各部門聯(lián)合
二、4S店為什么要做內(nèi)控?有哪些理解誤區(qū)?
1、什么是內(nèi)部控制
2、為什么中國的民營企業(yè)平均壽命短?
-管理
-風(fēng)險(xiǎn)意識
-內(nèi)控的理解誤區(qū)
案例:總經(jīng)理貪污;巨人集團(tuán)
3、4S店內(nèi)控現(xiàn)狀、
呈現(xiàn)方式:現(xiàn)場討論
4、4S店為什么要做內(nèi)控?
-控制什么?
-誰來控制?
案例:現(xiàn)金丟失;虛假宣傳
三、如何理解內(nèi)控的作用和基本原則?
1、內(nèi)控的作用
工具:舞弊三角模型
2、內(nèi)控的基本原則
四、目前4S店內(nèi)控的現(xiàn)狀如何?如何理解內(nèi)控的風(fēng)險(xiǎn)因素及關(guān)注點(diǎn)。
1、各行業(yè)排名前10的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素
案例:德勤統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
2、五大風(fēng)險(xiǎn)因素總結(jié)
-來自內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn):人、財(cái)、物
-來自外部的風(fēng)險(xiǎn):信息、環(huán)境
案例:信息風(fēng)險(xiǎn)
3、事前控制,防患于未然
呈現(xiàn)方式:歷史小故事
4、中國企業(yè)面臨的重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
-決策時(shí)容易忽視的環(huán)節(jié)
呈現(xiàn)方式:課堂練習(xí)
5、汽車行業(yè)實(shí)際工作中控制制度的關(guān)注要點(diǎn)
6、有效溝通對于企業(yè)內(nèi)控管理的重要性
案例:來自收銀員的舉報(bào)
五、4S店提升內(nèi)部控制的措施有哪些?
1、改變財(cái)務(wù)概念扭曲的現(xiàn)象
2、實(shí)施“大財(cái)務(wù)”戰(zhàn)略
3、實(shí)現(xiàn)管理手段精細(xì)化
4、建立嚴(yán)密的內(nèi)控體系
5、內(nèi)部控制的類型
案例:出納員是如何被網(wǎng)友騙錢的?財(cái)務(wù)經(jīng)理的管理漏洞在哪?
6、內(nèi)控監(jiān)督
六、各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)有哪些?如何防范?
1、采購環(huán)節(jié)風(fēng)控點(diǎn)
-購買與審批
案例:走逃失聯(lián)發(fā)票的防范
-驗(yàn)收與付款
呈現(xiàn)方式:隨堂練習(xí)、討論
2、售后維修業(yè)務(wù)的管控
-維修業(yè)務(wù)中配件環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制點(diǎn)
呈現(xiàn)方式:討論
案例:私藏配件
-維修環(huán)節(jié)結(jié)算權(quán)限、減免權(quán)限的控制
案例:常見舞弊情形與案例分享3個(gè)
-正常維修業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)
討論:作廢工單與零交單
呈現(xiàn)方式:課堂練習(xí)
-維修信用政策制度
-廠家索賠、拒賠、、假索賠、舊件庫等環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)控制點(diǎn)
呈現(xiàn)方式:討論
案例:假索賠
-保險(xiǎn)理賠及往來款項(xiàng)環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)控制點(diǎn)
呈現(xiàn)方式:隨堂練習(xí)
案例:陰陽維修工單
-售后試車管理制度
案例:店員試車后被報(bào)廢;百萬越野車試車途中撞壞
-廢品管理
-出門證管理
-工具管理規(guī)定
-工具箱及鑰匙的管理
-售后指標(biāo)管理
討論:庫存零余額但有數(shù)量是什么情況 ?
3、銷售業(yè)務(wù)流程管控
1) 商品車銷售各環(huán)節(jié)的管控
案例:銷售人員侵吞車款的方式
-整車銷售價(jià)格的管控環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題與措施
案例:銷售顧問的牟利手段;貨款截留
-收付款環(huán)節(jié)的控制措施
案例:墊付證明造假;員工群發(fā)詐騙案件
-制訂車輛驗(yàn)收入庫操作規(guī)范
案例:新車PDI檢查
-銷售合同的管理:領(lǐng)用、蓋章、作廢
案例:陰陽合同
-商品車合格證的管理
-客戶試乘試駕管理
案例:試駕車發(fā)生事故5個(gè)
-客戶個(gè)貸分期的管控
案例:批貸函
-車款結(jié)清交車
案例:提車環(huán)節(jié)
-暢銷車型增值銷售收益的管控(加價(jià))
-商品車低配改高配再銷售的風(fēng)險(xiǎn)
案例:河南某4S店
2) 衍生業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控
-傭金返利的管控
-精品業(yè)務(wù)的管控
案例:內(nèi)部人員舞弊3起
-上牌業(yè)務(wù)
案例:冒領(lǐng)余款;虛構(gòu)費(fèi)用
-保險(xiǎn)、按揭業(yè)務(wù)
案例:賬目混亂;分期服務(wù)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)
-二手車業(yè)務(wù)
案例:賠償客戶
3) 二網(wǎng)售車的管控
案例:侵吞公款
-與二網(wǎng)進(jìn)行合作前的相關(guān)工作
-可做為二網(wǎng)展示車輛的類型、調(diào)拔管理
案例:調(diào)車
-二網(wǎng)提車及傭金(返利)的結(jié)算管理
-二網(wǎng)展車的盤點(diǎn)
-其他管控點(diǎn)
4)試駕車處置存在的風(fēng)險(xiǎn)
案例:總經(jīng)理舞弊
5)廠家返利的重要性
6)長庫存商品車對資金占用的影響
案例:資金鏈
7)整車?yán)麧櫍▎诬嚴(yán)麧櫿w)的分析
4、財(cái)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理
-資金的管控:崗位分離、印鑒及U盾、POS收款的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對。
案例:內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)若干起、套現(xiàn)行為、信用卡審核風(fēng)險(xiǎn)等
-應(yīng)收賬款的管控
-報(bào)銷制度及流程設(shè)計(jì)的管控
案例:總經(jīng)理違規(guī)報(bào)銷;一張廢紙引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
-發(fā)票管控關(guān)鍵點(diǎn)
案例:不合規(guī)發(fā)票、套開發(fā)票的識別
-資產(chǎn)盤點(diǎn)制度(商品車、配件、在修車、二網(wǎng)展車、工具、固定資產(chǎn)等)
案例:試駕車沒了?
-檔案管理
案例:調(diào)檔
5、固定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理
-管控環(huán)節(jié)
-相關(guān)單據(jù)列舉
-固定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理具體講解
6、其他風(fēng)控點(diǎn) :
-績效管理
案例:考核的盲點(diǎn)
-管理人員績效考核政策及應(yīng)用不得當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
-財(cái)務(wù)人員績效工資的設(shè)置思路
-店面建造、改造控制
案例:工程
-預(yù)算執(zhí)行與分析管理
-公務(wù)車管理
-消防安全
案例:停車場著火
-降低成本費(fèi)用的思路及意義
案例:電費(fèi)
七 、如何保障內(nèi)部控制實(shí)施與執(zhí)行?
1、舞弊的責(zé)任預(yù)防和控制
案例:惡意舉報(bào)
2、內(nèi)部審計(jì)的重要性
3、執(zhí)行過程中的誤區(qū)
案例:廢紙
4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/254559.html
已開課時(shí)間Have start time
- 郝卯花
[僅限會(huì)員]
內(nèi)部控制內(nèi)訓(xùn)
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- 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 陳瑞輝
- 企業(yè)內(nèi)控建設(shè)與反舞弊實(shí)務(wù) 林一斌
- 內(nèi)控內(nèi)審與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控 于洪成
- 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引與評價(jià) 俞勤
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- 制造業(yè)企業(yè)的采購合規(guī)和審計(jì) 于洪成
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