課程描述INTRODUCTION
信貸財(cái)務(wù)分析課程
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
信貸財(cái)務(wù)分析課程
第1講 信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
信貸風(fēng)險(xiǎn)類型:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)……
信貸管理的主要任務(wù)之一就是識(shí)別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)財(cái)務(wù)分析是發(fā)現(xiàn)識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段
第2講 信貸財(cái)務(wù)分析相關(guān)問題及理念
一、 企業(yè)財(cái)務(wù)分析普遍存在的問題
財(cái)務(wù)分析與宏觀環(huán)境及行業(yè)分析相互獨(dú)立,關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)
欠缺對(duì)財(cái)務(wù)前景的預(yù)測(cè)分析,以歷史武斷代表未來
財(cái)務(wù)報(bào)表分析體系零散,切入點(diǎn)不明,整體把握感不強(qiáng)
機(jī)械套用固定模式,企業(yè)千差萬別而財(cái)務(wù)分析千人一面
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)表分析的局限性
(1)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性
財(cái)務(wù)報(bào)表主要采用表內(nèi)揭示的方式提供貨幣性財(cái)務(wù)信息
歷史成本計(jì)量的結(jié)果使得財(cái)務(wù)報(bào)表難以反映企業(yè)現(xiàn)時(shí)財(cái)務(wù)狀況
財(cái)務(wù)報(bào)表以歷史成本為基本原則不能直接提供未來信息
財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)常會(huì)受到企業(yè)管理層的粉飾或舞弊的影響而導(dǎo)致信息失真。
(2)報(bào)表分析的局限性
財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的“結(jié)果”,而對(duì)報(bào)表的分析難以“由果及因”
報(bào)表分析的直接依據(jù)是報(bào)表數(shù)據(jù),從而對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的質(zhì)量有依賴性
三、 信貸財(cái)務(wù)分析的特殊性
分析的目的直接指向企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和償債能力
分析的重點(diǎn)更加關(guān)注企業(yè)的流動(dòng)性和盈利能力
分析主體不同于其他,分析技術(shù)各有千秋
四、 信貸財(cái)務(wù)分析理念
分析是一個(gè)研究推理過程
行業(yè)分析先于報(bào)表分析
權(quán)變是財(cái)務(wù)分析的靈魂
對(duì)企業(yè)提供給銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表務(wù)必保留一份戒心
第3講 基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析框架
戰(zhàn)略分析
會(huì)計(jì)調(diào)整
指標(biāo)分析
前景預(yù)測(cè)
第4講 基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析實(shí)務(wù)與案例解析
一、 戰(zhàn)略分析
價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析
競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)預(yù)判
生產(chǎn)運(yùn)行與授信風(fēng)險(xiǎn)
二、 會(huì)計(jì)調(diào)整
財(cái)務(wù)“高手”操作利潤(rùn)的方法
報(bào)表威信信號(hào)識(shí)別與關(guān)注
財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的關(guān)鍵識(shí)別指標(biāo)
三、 指標(biāo)分析
1. 資產(chǎn)質(zhì)量分析
總體審視資產(chǎn)負(fù)債表
資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
資產(chǎn)利用效率分析
2. 盈利質(zhì)量分析
整體審視利潤(rùn)表
收入質(zhì)量分析
利潤(rùn)質(zhì)量分析
毛利率分析
3. 現(xiàn)金流量分析
整體審視利潤(rùn)表
經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量分析
自由現(xiàn)金流量分析
4. 償債能力分析
短期償債能力分析
長(zhǎng)期償債能力分析
四、 前景預(yù)測(cè)
現(xiàn)金流預(yù)測(cè)(含情景分析和敏感性分析)
企業(yè)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)模型(含針對(duì)上市公司的原始Z值模型及針對(duì)私營(yíng)公司的Z’值模型)
實(shí)際案例解析
第5講 表外信息不容忽視
管理團(tuán)隊(duì)
員工精神面貌及流動(dòng)性
網(wǎng)絡(luò)價(jià)值
信貸財(cái)務(wù)分析課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/259501.html
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