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中國企業(yè)培訓講師
《同業(yè)審計》
 
講師:徐連金 瀏覽次數:2562

課程描述INTRODUCTION

同業(yè)審計課程

· 財務總監(jiān)· 高層管理者· 中層領導

培訓講師:徐連金    課程價格:¥元/人    培訓天數:1天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

同業(yè)審計課程

【課程大綱】
第一篇 提高審計質量的審計技巧與方法

審計理念的轉變
風險導向審計
是否所有的風險都具有可審計性
審計項目質量管理 
影響內部審計項目質量的因素 
審計項目質量管理的目標
確定審計重點方法的原則 
按供需平衡模式設計審計項目計劃 
必須重視事前、事中審計
案例:存折掛失的風波
案例:銀行未履行告知義務起糾紛
必須綜合運用審計方法
撰寫高質量的審計報告
審計報告的文字表達
撰寫報告時應注意避免的17點錯誤
案例:風險導向下金融助農點審計 
審計的方法
科學的、正確的審計思想方法 
案例:貸款合同修改的糾紛
*限度地利用被審行的基礎和條件
內部控制的測試方法 
案例:成都商業(yè)銀行票據事件
計算機操作系統(tǒng)環(huán)境下審計
查賬的技術方法
①核對法
案例:弟弟冒充哥哥貸款
注意核查居民身份證件
②審閱法
案例:大寫金額中少寫一個0,匯票變成廢紙
案例:同一文本不同結果
案例:“有瑕疵”的擔保
③復核法
案例:貼現利息的計算
4、重復執(zhí)行
案例:增值稅發(fā)票查詢
公示催告信息的查詢
調查的技術方法
觀察法
案例:混亂的柜面操作
觀察柜員卡授權方式
查詢法
案例:篡改對賬單隱藏大案
核實法
案例:北京農商行7億騙貸案
分析性復核的技術方法
報表的審計
實物盤點的技術方法
案例:邯鄲農行特大金庫被盜案
舞弊審計中的特別方法
案例:海陽農合行開展頂崗式檢查
壓力測試的審計方法
高效內部審計溝通技巧
案例:“有瑕疵”的擔保
內部審計人際關系的概念
人際關系對于內部審計的重要性
內部審計人員建立人際關系的對象
內部審計人員建立人際關系的目的
內審人員處理人際關系的方式方法
內審人員人際關系沖突的原因
內審人員化解人際關系沖突的方法
組織溝通
人員溝通
內部審計人員如何處理人際關系
保證良好人際關系的原則和要點
案例:銀行員工兜售客戶信息
案例:篡改對賬單隱藏大案
溝通能力可以通過訓練來提升
注重協同配合
審計溝通的原則
重視非語言溝通
重視文字溝通
具備較強的文字撰寫能力

第二篇 信貸業(yè)務審計
信貸業(yè)務的風險
案例:“投資大亨”空殼騙貸328億
案例:征信信息泄露引發(fā)法律風險
案例:某行違法發(fā)放貸款案
貸款申請審計
案例:弟弟冒充哥哥貸款 
貸前調查工作審計
案例:浙企“跑路潮”
案例:現場核查十分必要
案例:虛假申貸資料導致合同無效
案例:“有瑕疵”的擔保
案例:未經股東大會決議而抵押重大資產
案例:上市公司擔保
案例:齊魯銀行騙貸案
案例:北京農商行7億騙貸案
案例:廣東南海巨額騙貸案
貸款審批工作審計
案例:莊吉集團倒閉致銀行三百億壞賬
案例:未經決議為公司股東提供的擔保
案例:房地未同時抵押的
案例:有瑕疵的抵押
案例:抵押被依法查封扣押財產的
案例:未成年人提供的抵押擔保
案例:以未成年人所有的房產進行抵押
貸款合同管理審計
案例:鴛鴦合同
案例:同一文本不同結果
案例:主合同無效,擔保合同無效
案例:貸款合同修改糾紛
案例:合同非本人簽名貸款打水漂
警惕:簽合同盡量用自己的筆
信貸合同締約過失責任的風險
信貸合同訂立的法律風險審計
案例:“雙保險” 
貸款支付管理工作的審計
貸后管理工作的審計
挪用貸款的審計方法
案例:抵押房屋被拆遷
訴訟時效中斷
商業(yè)銀行中斷訴訟時效的方式
案例:銀行扣劃行為與訴訟時效
案例:銀行委托拍賣貸款抵押物引發(fā)訴訟 
借新還舊的法律風險審計
案例:“轉貸”的風險 
案例:未辦理抵押登記的合同糾紛

第三篇 柜面業(yè)務審計
(一)存款業(yè)務審計
存款內部控制審計評價
個人存款業(yè)務的檢查
個人存款業(yè)務檢查的目的和內容
儲蓄政策原則執(zhí)行情況的檢查
儲蓄規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查
個人存款業(yè)務的檢查要點和方法
單位存款業(yè)務檢查的意義和內容
單位存款業(yè)務合規(guī)性的檢查
單位存款業(yè)務經營與核算的檢查
單位存款真實性的檢查
(二)結算業(yè)務審計
支票業(yè)務檢查
匯兌業(yè)務檢查
檢查匯出款項的審查和辦理
審查匯入款項的處理
銀行匯票/本票業(yè)務檢查
銀行匯票/本票業(yè)務檢查要點
銀行承兌匯票審計
審查發(fā)出托收業(yè)務的審查和辦理審查要點
審查收到托收業(yè)務的審查和辦理審查要點
(三)銀行卡業(yè)務審計
銀行卡業(yè)務檢查要點

第四篇 銀行同業(yè)業(yè)務審計
1、同業(yè)業(yè)務的概念
銀行同業(yè)基本業(yè)務
中國銀行間同業(yè)市場主要類型
中國銀行間同業(yè)市場參與者
金融同業(yè)業(yè)務的客戶范圍
同業(yè)業(yè)務的風險
案例:郵儲銀行79億票據案
同業(yè)內部控制 
同業(yè)業(yè)務風險管理
2、專營機構執(zhí)行及治理情況的審計
3、內部控制審計
4、同業(yè)存單業(yè)務的審計
NCDs與協議存款的對比
同業(yè)存單和同業(yè)存款的對比
NCDs與金融債的對比
NCDs可能帶來影響
同業(yè)存單如何定價? 
同業(yè)存單的會計核算
對同業(yè)存單的審計
案例:興業(yè)銀行同業(yè)理財被騙10億
同業(yè)套利:同業(yè)業(yè)務倒存轉一般存款
案例:銀行14、5億存款被套取
5、同業(yè)拆借業(yè)務的審計
同業(yè)拆借的利率
中國銀行間同業(yè)市場-拆借市場
同業(yè)拆借市場
同業(yè)拆借的會計核算
同業(yè)拆借業(yè)務的審計
6、同業(yè)融資的審計要點
7、債券投資業(yè)務的審計
債券類產品
債券的分類
案例:渤海鋼鐵陷千億債務危機
中國銀行間債券市場
國內債券市場
銀行間債券市場主要交易類型
銀行間債券市場主管機關審核注冊
短期融資券
中期票據
債券業(yè)務的監(jiān)管
債券投資流程
債券投資業(yè)務的核算
債券業(yè)務的審計
8、中國銀行間票據市場
什么是票據轉貼現? 
轉貼現的種類
買斷式轉貼現
回購式轉貼現
轉貼現業(yè)務的原則
案例:龍江銀行被冒名辦理貼現
買斷式轉貼現的操作
轉貼現買斷式買入的操作
案例:天津銀行上海分行7億票據案
轉貼現的處理手續(xù)
轉貼現買斷式賣出的操作
正回購(賣出回購)業(yè)務流程 
逆回購(買入返售)業(yè)務流程 
實物交割和非實物交割 
警惕一票多賣,綁架銀行深陷泥沼
案例:農行39億 “票據變報紙”案
農行39億案件流程解析圖
案例:農行39億 “票據變報紙”案
案例:票據資管糾紛案
同業(yè)票據業(yè)務的審計
案例:工商銀行13億電票造假案
9、同業(yè)賬戶管理情況的審計
案例:40家銀行同業(yè)賬戶違規(guī)
同業(yè)業(yè)務操作情況的審計
案例:2015年安徽銀監(jiān)局對工商銀行合肥分行處罰
10、同業(yè)業(yè)務擔保情況的審計
案例:長春農商行遭遇虛假印章
11、同業(yè)投資的審計
同業(yè)投資業(yè)務的審計
案例:上海銀監(jiān)局重拳處罰某分行借道同業(yè)違規(guī)土地款融資
案例:某行同業(yè)投資業(yè)務被罰500萬
案例:3、5億騙貸案:假章、委托投資
案例:“僑興債”7、2億罰單
12、銀行理財業(yè)務的審計
案例:美的10億元理財資金遭騙局
銀行理財業(yè)務的審計
案例:民生銀行航天橋支行假理財案
13、會計核算及資本和撥備計提的審計
案例:違規(guī)對買入返售和賣出回購業(yè)務
軋差,報表反映不真實
會計核算及資本和撥備計提的審計
14、監(jiān)管指標執(zhí)行情況的審計要點
15、銀行信托合作的審計要點
案例:兩銀行陷“蘿卜章”同業(yè)糾紛
16、同業(yè)授信工作的審計

同業(yè)審計課程


轉載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/260311.html

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    參加課程:《同業(yè)審計》

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開戶行:中國銀行股份有限公司上海市長壽支行
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