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稅籌風險課程

《課程背景》
隨著我國市場經(jīng)濟的深入發(fā)展發(fā)展，企業(yè)的交易方式越來越多樣化，我國稅收法規(guī)和政策體系也越來越復雜，稅務征管力度也越來越大，因此企業(yè)的涉稅風險也越來越顯性化，并已經(jīng)成為企業(yè)眾多風險當中一種非常重要的風險。這就要求企業(yè)在稅務籌劃當中，以合理合法為原則，以企業(yè)整體財務目標為導向，準確理解和把握稅收政策及其變化，加強與稅務機關的溝通，力爭使涉稅風險最小化。

《適合對象》
非財務管理者及所有財務人員

《課程大綱》
一、企業(yè)所得稅稅務風險管理
1.1企業(yè)面臨的稅務環(huán)境、納稅狀況及稅制改革
1.2企業(yè)如何做好稅務風險管理
1.2.1企業(yè)所得稅稅務風險分析：多繳稅和少繳稅
1.2.2企業(yè)稅務事前、事中、事后管理與控制
1.2.3企業(yè)經(jīng)營與財務稅務的協(xié)調(diào)

二、企業(yè)稅收籌劃概念
2.1【案例】：魏文王問扁鵲
2.2稅收籌劃的興起
案例分析：20世紀30年代湯姆林爵士“稅務局長訴溫斯特大公”
2.3.稅收籌劃的狹義理解：建立防火墻
2.4.稅收籌劃的廣義理解：建立陽光節(jié)稅工程
2.5.稅收籌劃的動因
討論：為什么說稅務籌劃是降低企業(yè)稅負的好方式？
2.6.企業(yè)稅務的三個層級：黑白灰
2.7.合理避稅≠逃稅、漏稅、偷稅
2.7.1稅收籌劃與偷稅的區(qū)別
2.7.2稅收籌劃與避稅的區(qū)別

三、稅收籌劃的原理
3.1合同與協(xié)議的關系
3.2會計與稅務的關系
3.3稅收籌劃的基本原理
3.4稅收籌劃的事前、事中、事后方式
3.5稅收籌劃人員具備的能力

四、企業(yè)所得稅稅務籌劃方案舉例
4.1投資基金巧利用
4.2專項科研撥款是否計入不征稅收入有竅門。
4.3虧損公司成香餑餑。
4.4法人股東轉(zhuǎn)讓股份的不同神操作。
4.5專利技術巧利用。
4.6高新企業(yè)好處多。
4.7一個培訓公司的神操作。
4.8殘疾員工的好政策。
4.9全資控股母子公司直接劃轉(zhuǎn)股權(quán)。
4.10優(yōu)選投資企業(yè)類型。
4.11利用國家支持農(nóng)業(yè)發(fā)展政策。
4.12從一個案例看資本思維

五、銷售傭金、銷售提成的稅務風險及籌劃方案
5.1銷售傭金、銷售提成的稅務風險
5.1.1大賬小賬齊上陣。
5.1.2替代發(fā)票風險大。
【案例】：2000萬加油費的故事
5.2銷售傭金、銷售提成的稅務籌劃
5.2.1新個稅過渡期巧利用年終獎。
5.2.2從雇傭關系到承包關系。
【案例】：《哪吒》原型設計師的案例

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