課程描述INTRODUCTION
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 高層管理者· 其他人員
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)措施培訓(xùn)
課程背景:
風(fēng)險(xiǎn)是損害和損失的機(jī)會(huì)和可能性,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的潛在危險(xiǎn)與機(jī)遇。“有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂”,面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能!內(nèi)控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善,如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要。正確地認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn),做好企業(yè)內(nèi)控,可減少企業(yè)損失、規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,控制成本、增加效益,構(gòu)建自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系,做好分析與評(píng)估,采取相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施,乃生存之道也!
課程對(duì)象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營(yíng)人員
課程大綱
第一講:企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的定義與真正價(jià)值
一、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義與作用
1. 企業(yè)為什么要做內(nèi)控管理、誰(shuí)來(lái)控、控什么
2. 企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)和內(nèi)容具體有哪些
3. 企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的影響因子到底有哪些
4. 做好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響到底有多重要
二、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)
1. 合規(guī)目標(biāo):經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理合法合規(guī);
2. 安全目標(biāo):確保資金、資產(chǎn)安全
3. 運(yùn)營(yíng)目標(biāo):提高經(jīng)營(yíng)效率、效果
4. 報(bào)告目標(biāo):確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確,信息完整
5. 戰(zhàn)略目標(biāo):促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
三、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
1)與企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)定相結(jié)合
2)與經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合
3)與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合
2. 全面性原則
1)應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型
2)應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型
3)應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程
4)應(yīng)覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級(jí)
3. 重要性原則
1)確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對(duì)象內(nèi)容
2)有針對(duì)性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)及應(yīng)對(duì)方法
4. 平衡性原則
1)企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間的關(guān)系
2)企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本之間的關(guān)系
3)企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系
第二講:如何透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
一、識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的“兩大法器”
1. “顯微鏡法”見(jiàn)微知著
1)層層深入,刨根問(wèn)底
2)“五個(gè)為什么”分析法
案例講解:企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了?
2. “望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)
1)對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值,找到自身差距
2)跳出財(cái)務(wù)看企業(yè),看懂行業(yè)盈利模式
3)借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)
經(jīng)驗(yàn)分享 案例講解
3. 透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象,看透企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)
1)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的現(xiàn)象與本質(zhì)
2)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的量變與質(zhì)變
二、利潤(rùn)表:不可不察的績(jī)效成績(jī)單
1. 從結(jié)果著手,先看結(jié)果再找原因
2. 重點(diǎn)看盈利情況
3. 分析增長(zhǎng)能力
4. 判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)
1)重要客戶是否穩(wěn)定
2)利潤(rùn)是否靠主業(yè)
3)主營(yíng)產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍
4)是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯
5)是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯
三、透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
1. 通過(guò)截面,診斷企業(yè)是否“貧血”
2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差
4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”
5. 資產(chǎn)決策的三大核心問(wèn)題分析
1)從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好
2)從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
3)從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗
6. 透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問(wèn)題
1)資產(chǎn)未必是資產(chǎn),看清財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的假象
2)負(fù)債未必是負(fù)債,負(fù)債的雙面性
3)公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”
四、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
1. 經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)——企業(yè)造血功能
2)投資活動(dòng)——企業(yè)換血功能
3)籌資活動(dòng)——企業(yè)輸血功能
2. 導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
1)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏
2)固定資產(chǎn)投資過(guò)大
3)過(guò)多庫(kù)存積壓滯銷
4)應(yīng)收賬款逾期過(guò)多
5)過(guò)多的短期借款
案例講解:某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
3. 如何作好資金籌劃管理
1)日常經(jīng)營(yíng)管理之舉
a盤點(diǎn)家當(dāng)
b輕重緩急
c利用紅利
d首當(dāng)其沖
e調(diào)整策略
f主張權(quán)利
g友好協(xié)商
h盤活資產(chǎn)
i緊衣縮食
案例講解:做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例講解:謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金籌劃嚴(yán)重脫節(jié)
2)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措
a現(xiàn)金為王
b互補(bǔ)投資
c未雨綢繆
案例分享及表格工具
第三講:各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例
一、成本管理:控制利潤(rùn)的黑洞
1. “為有源頭活水來(lái)”之降本增效
2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力
3. 控制成本之精髓“優(yōu)化生產(chǎn)流程”
4. 走向“先策后控”的成本耦合管理時(shí)代
5. 成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處
6. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則
7. 三個(gè)看不見(jiàn)的成本控制
案例講解及落地方案執(zhí)行
二、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享
1. 企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
3. 真實(shí)案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說(shuō)法:
1)物資及存貨管理
a采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
b出入庫(kù)、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
c盤點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
2)合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
3)生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
4)發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理
5)收款、支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)
6)費(fèi)用支出、報(bào)銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)
7)傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理
8)銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范
9)應(yīng)收賬款的管理與催收技巧
案例:銷售現(xiàn)“陰陽(yáng)合同”, 9人被刑拘的慘痛經(jīng)歷背后
案例:某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本
案例:存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失案例
案例:發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價(jià)
案例:合同管理鬧出的烏龍**終對(duì)簿公堂事件
案例:生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理
三、如何做好企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 價(jià)值觀念的引領(lǐng)與打造
2. 業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督
3. 現(xiàn)場(chǎng)管理的深入與把控
4. 績(jī)效管理的合理與評(píng)估
5. 問(wèn)責(zé)機(jī)制度考評(píng)與執(zhí)行
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)措施培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/279811.html
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