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稅務(wù)避險與財務(wù)調(diào)賬技巧課程

【課程背景】
年終關(guān)賬是財稅風(fēng)險抵消的最后一道核實賬務(wù)，對賬、結(jié)賬、年終決算及編制財務(wù)年報
另一方面，要實施財稅風(fēng)險自查、稅收優(yōu)惠落地，以及預(yù)備來年的年度審計及企業(yè)所得稅匯算清繳，
加之2022年財稅政策及稅務(wù)管控環(huán)境、營商環(huán)境的風(fēng)云變化，更加大了本年企業(yè)年終關(guān)賬的難度和不確定性。
整個關(guān)賬過程不亞于是對財務(wù)人員的一次年終大考，
如何正常、有序的開展年度關(guān)賬？
如何有效的規(guī)避清查、盤點風(fēng)險？
如何做好安全有效的扣除成本費用？
如何順利調(diào)賬出表？
如何評估落實預(yù)期籌劃效果？
本課程將從企業(yè)財務(wù)的核算管理、清算盤點管理、納稅風(fēng)險管理、證賬表管理，進(jìn)行一次全面的梳理與深度解析，同時也將結(jié)合*、最實用的稅收政策輔助企業(yè)做好所得稅匯算清繳的預(yù)期籌劃與前期風(fēng)險防范，使企業(yè)不再因為對政策把控的缺乏而帶來財稅風(fēng)險，避免企業(yè)取得非典型審計報告或者多繳冤枉稅。

【課程收益】
1、掌握關(guān)賬涉及的全年新政及綜合應(yīng)用，
2、掌握財產(chǎn)清查及票據(jù)管理的實操技能
3、加大成本費用扣除的效率
4、掌握企業(yè)會計核算年度關(guān)賬的實操技巧
5、具備參與年終審計及預(yù)備企業(yè)所得稅匯算清繳的能力
6、降低企業(yè)財務(wù)職務(wù)風(fēng)險

【授課對象】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員等?

【課程大綱】
模塊一企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避
一、貨幣資金核查、盤點、涉稅風(fēng)險規(guī)避
1、庫存現(xiàn)金如何核查、盤點
2、銀行存款如何核對、清查、及安全銷戶
3、微信、支付寶等其他貨幣資金賬戶核算及關(guān)賬技巧；
4、現(xiàn)金“白條抵庫”與小金庫的風(fēng)險規(guī)避
5、銀行存款余額調(diào)節(jié)以及資金賬戶核對技巧；
6、貨幣資金損失的稅前扣除申報
二、核實資產(chǎn)，盤點物資的財稅風(fēng)險及規(guī)避技巧
1、采購類存貨監(jiān)盤、核票及計價
2、自產(chǎn)類存貨盤點及成本核實
3、領(lǐng)用存貨計價方法與納稅預(yù)期效果自查
4、存貨盤盈、盤虧、報損處理
5、固定資產(chǎn)盤點及完整性確認(rèn)
6、固定資產(chǎn)發(fā)票及折舊的處理
7、會計準(zhǔn)則是否設(shè)定了固定資產(chǎn)折舊的*年限
8、會計年限高于稅法年限如何納稅調(diào)整
三、無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬
1、所得稅法上的無形資產(chǎn)與會計準(zhǔn)則上的無形資產(chǎn)有何差異
2、權(quán)益性無形資產(chǎn)的進(jìn)項稅額如何扣除，所得稅如何攤銷
3、與房產(chǎn)一并核算的土地使用權(quán)如何處理
4、房產(chǎn)與土地使用權(quán)是否需要分開折舊與攤銷
四、長期待攤費用年終關(guān)賬自查要點及風(fēng)險規(guī)避
1、籌辦期、開辦費如何確認(rèn)
2、開辦費核算的內(nèi)容有哪些
3、籌辦期的業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費是否屬于開辦費核算的內(nèi)容
4、籌建期間增值稅發(fā)票如何抵扣
5、固定資產(chǎn)大修理的自查要點及風(fēng)險規(guī)避
6、租入不動產(chǎn)裝修費的核算、攤銷及風(fēng)險規(guī)避
五、長期股權(quán)投資的關(guān)賬核算與節(jié)稅籌劃
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益、損失如何處理
2、平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)、溢價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如何進(jìn)行節(jié)稅籌劃？

模塊二企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避
1、確實無法收回的應(yīng)收賬款如何確認(rèn)損失？
2、預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)風(fēng)險
3、其他應(yīng)收款結(jié)算、損失和產(chǎn)生的增值稅、企業(yè)所得稅、個稅風(fēng)險
4、預(yù)收賬款過高風(fēng)險及結(jié)轉(zhuǎn)收入風(fēng)險規(guī)避
5、應(yīng)付賬款及時核實金額，記賬、暫估金額是否屬實
6、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？
7、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確
8、預(yù)提的年終獎個稅變革
9，往來損失確認(rèn)技巧

模塊三企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避
1、企業(yè)所得稅、增值稅、會計準(zhǔn)則收入差異調(diào)整
2、工資薪金、三項附加費用支出的稅前扣除
3、社保費用的稅前扣除的條件
4、員工個人異地繳納的社保費可否稅前扣除
5、企業(yè)交納的各項保險費可否可以稅前扣除

模塊四企業(yè)年度關(guān)賬涉稅風(fēng)險自查與補救方法
1、先開發(fā)票對損益確認(rèn)的影響自查與補救方法--時段法
2、往年未確認(rèn)損應(yīng)如何發(fā)現(xiàn)及處理
3、及時催票，催收、消除暫估入賬的技巧
4、企業(yè)未及時取得發(fā)票、無法取得發(fā)票的合理應(yīng)對
5、其他應(yīng)付款”是否可以轉(zhuǎn)增資本？有無法律依據(jù)？
現(xiàn)場答疑

稅務(wù)避險與財務(wù)調(diào)賬技巧課程