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中國企業(yè)培訓(xùn)講師
智慧稅務(wù)時代建安房地產(chǎn)行業(yè)稅收風險預(yù)警應(yīng)對 與“重特事項”會計核算及稅企爭議處理
 
講師:楊老師 瀏覽次數(shù):2571

課程描述INTRODUCTION

稅收方面的課程

· 稅務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師:楊老師    課程價格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

稅收方面的課程

【課程背景】
★ 進入2023年后疫情時代,建安、房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)漸漸陷入瓶頸期,國家采取了大量救市措施,但成果依然無法顯現(xiàn),建安、房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)受到巨大沖擊。然而,與之相對應(yīng)卻是財政部、國家稅務(wù)總局又進一步推出了以“數(shù)電發(fā)票”、“大數(shù)據(jù)監(jiān)管”為代表的智慧化程度更高的稅收管理模式,為加強稅收管理、促進稅收公平提供了更加有力的平臺。與此同時,對加強稅收監(jiān)督,打擊稅收違法,減少稅收犯罪也發(fā)揮了強有力的作用。為了保障大家合法經(jīng)營,合理利用稅收法律、法規(guī),以及相關(guān)政策,減少不必要的稅收損失,維護自身的合法權(quán)益,實現(xiàn)企業(yè)既得利益,特組織本期培訓(xùn)班。

【課程收益】
★ 本期課程除了給大家講解數(shù)電發(fā)票相關(guān)知識和稅務(wù)大數(shù)據(jù)監(jiān)控的重要指標之外,重點選取了30多個大家在日常工作中關(guān)注度較高、處理難度較大、政策把握不準的與房地產(chǎn)開發(fā)有關(guān)的重大問題,按照業(yè)務(wù)的性質(zhì),分16類(涵蓋大約70多個小問題)給大家進行講解。
★ 該課程凝練了授課教師二十年來的教學(xué)研究成果,經(jīng)過了嚴格的調(diào)研、萃取,與房地產(chǎn)開發(fā)現(xiàn)實狀況和國家現(xiàn)行稅收政策、征管形勢嚴格對接。具有極強的實操性和針對性,其中的精品案例,既適合大家平日里學(xué)習(xí)、模擬,更適合大家*珍藏,是一堂十分難得、性價比極高的好課。
★ 學(xué)習(xí)此課程,第一、可以幫助您明確掌握一部分特殊業(yè)務(wù)的會計核算方法和技巧;第二,可以有效化解因收入成本確認有誤,稅收政策掌握不準而帶來的增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、契稅等多稅種稅收風險。


★ 該課程適合建安、房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)高管、會計主管以及所有與財稅有關(guān)的工作人員

學(xué)習(xí)使用。保證讓大家通過一次培訓(xùn),全面弄懂課程規(guī)劃內(nèi)的所有問題,今后不再為這些問題而發(fā)愁、糾結(jié)。使您的會計核算和稅收管理水平再上一個新臺階,真正成為建安、房地產(chǎn)財稅管理的高手。成為企業(yè)節(jié)本降耗、再創(chuàng)輝煌、“木秀于林”的功臣!

【主講專家】楊汝明老師:我國資深稅務(wù)官員,從事稅務(wù)稽查工作35年,多次參與國家稅務(wù)總局組織的房地產(chǎn)行業(yè)稅收教學(xué)研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有十分深厚的稅收理論功底和豐富的稅務(wù)稽查工作經(jīng)驗,為實戰(zhàn)型“稅務(wù)稽查專家”。職場經(jīng)歷:在全國各地的稅務(wù)講壇耕耘了16年,足跡遍布全國30個省市自治區(qū),累計撰寫各類講義40余篇約三百萬余字,授課時長約一萬課時,培訓(xùn)學(xué)員將超十萬人次。同時,楊老師還多次受邀為全國各地數(shù)十家房企做過納稅籌劃,是全國為數(shù)不多的建安、房地產(chǎn)行業(yè)“納稅籌劃名師”。近年來楊老師親自參與清算的項目100多個,有著十分豐富的清算經(jīng)驗。工作范圍:教學(xué)培訓(xùn)、稅務(wù)咨詢、清算匯算、稽查應(yīng)對、納稅籌劃授課模式:政策解讀+案例分析+現(xiàn)場互動(每次培訓(xùn)互動時間不少于一個半小時,可以現(xiàn)場解決學(xué)員提出的各類房地產(chǎn)、建筑業(yè)的稅收問題)。具有較強的時效性、實操性;
授課特點:準確、透徹、簡捷、實用;授課風格:生動、詼諧、風趣、幽默。職業(yè)信仰:教師是站在學(xué)員的肩膀上長大的!

【培訓(xùn)對象】房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程大綱】
第一章 數(shù)電發(fā)票與大數(shù)據(jù)預(yù)警措施應(yīng)對
一、數(shù)電發(fā)票時代的新變化
(一)數(shù)電發(fā)票程序的四個基礎(chǔ)平臺
1、統(tǒng)一身份管理品臺;2、電子發(fā)票服務(wù)平臺;3、征納互動平臺;4、應(yīng)用支撐平臺
(二)對納稅人的影響
1、開票變化:(1)開票渠道及流程;(2)開票方式;(3)發(fā)票管理
2、用票變化:
3、關(guān)于賦額制:(1)賦額額度;(2)賦額方式
4、關(guān)于征納互動
5、用票灰名單、開票白名單、負面清單納稅人
二、大數(shù)據(jù)平臺對企業(yè)財務(wù)信息的監(jiān)控
(一)稅收指標大數(shù)據(jù)預(yù)警
1、企業(yè)總體稅費負擔率異常
2、增值稅專用發(fā)票用量變動異常
3、增值稅一般納稅人稅負變動異常
4、進項稅額大于進項稅額控制額
5、進銷項稅額變動率差額異常
6、納稅人銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常
7、企業(yè)所得稅貢獻率異常
8、企業(yè)所得稅貢獻率變動異常
9、企業(yè)所得稅彈性系數(shù)異常
10、應(yīng)納稅所得額變動率與資產(chǎn)變動率配比異常
(二)財務(wù)報表指標大數(shù)據(jù)預(yù)警
1、銷售毛利率異常
2、主營業(yè)務(wù)利潤率變動異常
3、收入費用率異常
4、主營業(yè)務(wù)收入變動率與主營業(yè)務(wù)利潤變動率配比異常
5、主營業(yè)務(wù)收入變動率與主營業(yè)務(wù)成本變動率配比異常
6、主營業(yè)務(wù)成本變動率與與主營業(yè)務(wù)利潤變動率配比異常
7、應(yīng)付帳款比率異常
8、應(yīng)付賬款變動率異常
9、應(yīng)收賬款比率異常
10、應(yīng)收賬款變動率異常
(三)資金管理類指標、采購業(yè)務(wù)類指標、資產(chǎn)管理類指標、生產(chǎn)管理類 指標、銷售業(yè)務(wù)類指標大數(shù)據(jù)預(yù)警

第二章 建安、房地產(chǎn)開發(fā)“重特事項”會計核算與稅企爭議處理
一、建筑房地產(chǎn)企業(yè)高管人員個人所得稅管控級納稅籌劃【案例分析1】
二、房地產(chǎn)企業(yè)以招拍掛或者非貨幣交易方式取得土地會計核算與稅務(wù)處理
(一)以招掛拍方式取得土地
1、計算銷項稅時可以扣除的土地價款包括哪些內(nèi)容,土地閑置費、過渡費、周轉(zhuǎn)房支出如何處理,如果可以扣除以什么為扣除憑證
2、該土地價值在計征企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅時應(yīng)如何處理?以該種形式取得土地計算繳納土地使用稅時需要注意什么
(二)以非貨幣交易形式取得土地使用權(quán)
1、計算銷項稅額時可扣除的土地價款有哪兩種計算方式,分別以什么為扣除憑證
2、計算土地增值稅、企業(yè)所得稅時如何進行成本扣除
三、房地產(chǎn)企業(yè)以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式取得土地以及拆遷補償業(yè)務(wù)的會計核算及稅務(wù)處理
(一)以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式方式取得土地
1、計算銷項稅額時可扣除的土地價款如何掌握,股權(quán)溢價是否可以作為土地價款扣除,以什么為扣除憑證
2、股權(quán)收購的會計核算【案例分析2】
(二)“拆遷補償”業(yè)務(wù)的會計核算與稅務(wù)處理

1、與“拆遷補償”有關(guān)的稅收政策
2、返遷房的會計核算與應(yīng)納稅款計算:
(1)用商品房做返遷房的會計核算與應(yīng)納稅款計算【案例分析3】
    (2)用非商品房做返遷房的會計核算與稅務(wù)處理【案例分析4】
四、建筑施工企業(yè)如何簽訂勞務(wù)合同更有利于化解財稅風險
(一)勞動雇工模式的法律風險及繁重負擔
(二)“勞務(wù)派遣”模式的法律風險及稅負研判
(三)“清包工”模式的市場空間及稅收優(yōu)勢
(四)降低人工費稅收風險的合同簽訂技巧
(五)代發(fā)農(nóng)民工工資會有哪些稅收風險,如何回避
五、房地產(chǎn)企業(yè)紅線外支出、土地返還款收入會計核算與稅務(wù)處理
(一)紅線外支出會計核算與稅務(wù)處理
1、紅線外建設(shè)支出應(yīng)如何進行會計核算
2、外建項目本身是否需要繳納增值稅收,其取得的進項稅能否扣除   
3、計算企業(yè)所得稅、土地增值稅時項目外建設(shè)支出是否允許扣除、如何扣除
(三)土地返還款收入會計核算與稅務(wù)處理
1、取得政府給與的“土地返還款”的會計核算【案例分析5】
2、取得政府給與的“土地返還款”的稅務(wù)處理【案例分析6】【案例分析7】
六、建筑施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)“受托代建房屋”業(yè)務(wù)的會計與稅務(wù)處理
(一)確認“委托代建”行為應(yīng)具備哪些基本條件
(二)委托代建行為適用哪些開發(fā)產(chǎn)品
(三)委托代建項目的交房驗收與會計核算【案例分析8】
(四)采取“委托代建”方式可以合理回避哪些稅收
(五)營改增以后“委托代建”項目應(yīng)按照什么業(yè)務(wù)征稅
七、房地產(chǎn)企業(yè)地下設(shè)施成本的分攤與稅務(wù)處理
(一)地下設(shè)施成本的分攤
1、地下設(shè)施是否應(yīng)該分攤土地成本
2、地下設(shè)施是否應(yīng)當承擔裝修費用
3、計算分攤地下設(shè)施開發(fā)成本時是否允許使用“空間系數(shù)法”【案例分析9】
4、計算分攤地下設(shè)施單位成本時應(yīng)以建筑面積為準還是以套內(nèi)使用面積為準
5、開發(fā)產(chǎn)品完工后,還未結(jié)算的、未發(fā)生的配套設(shè)施費應(yīng)如何計提【案例分析10】
(二)地下設(shè)施的稅務(wù)處理
1、計算企業(yè)所得稅時,地上配套設(shè)施與地下配套設(shè)施規(guī)定有什么不同
2、未銷售的地下車庫、車位是否需要繳納土地使用稅
3、已經(jīng)銷售的地下車庫、車位是否需要繳納土地增值稅
4、出租無產(chǎn)權(quán)地下車庫、車位是否應(yīng)繳納土地增值稅
八、建筑安裝企業(yè)收入成本如何確認
(一)建筑安裝企業(yè)收入確認的基本原則
(二)建筑安裝企業(yè)收入確認的時間
(三)建筑安裝企業(yè)會計收入、增值稅收入、企業(yè)所得稅收入的區(qū)別
九、房地產(chǎn)企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳時,哪些成本可以計提,如何計提?
(一)建安成本的計提方法和注意事項
(二)公維成本的計提方法和注意事項【案例分析11】
十、建安、房地產(chǎn)行業(yè)商業(yè)采購與甲供材業(yè)務(wù)管控與稅收風險回避
(一)采購業(yè)務(wù)的管控與稅收風險回避
1、合同事項管理
(1)合同中的違約金不能與銷售額掛鉤【案例分析12】
(2)合有同中必須明確發(fā)票開具條款
2、商業(yè)合作對象的選擇與稅負平衡
(二)“甲供材”業(yè)務(wù)在甲乙雙方之間的稅收博弈
1、“甲供材”與“甲控材”的區(qū)別
2、“甲供材”業(yè)務(wù)銷售額的確定【案例分析13】
3、甲供材業(yè)務(wù)測算技巧【案例分析14】【案例分析15】
4、“甲供材”業(yè)務(wù)的合同簽訂技巧
十一、房地產(chǎn)企業(yè)未按正常程序經(jīng)營發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)如何處置
(一)未取得土地使用權(quán)之前轉(zhuǎn)讓、抵押、置換土地應(yīng)如何計算繳納各項稅款
(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在開發(fā)產(chǎn)品完工之前收取的定金,以及取得預(yù)售許可證之前,以各種名目收取的誠意金、訂金、看房費等費用以及銷售購房卡、選房卡、VIP卡等取得的款項,退房違約金,會計上應(yīng)如何處置,稅收上應(yīng)如何處理
(三)“錯期開發(fā)”應(yīng)如何讓計算繳納土地使用稅
十二、采取不同促銷手段銷售開發(fā)產(chǎn)品會計核算與稅務(wù)處理(一)
(一)“買一送一”(送面積、送家電、送車位、送物業(yè))會計核算與稅務(wù)處理
(二)“以老帶新支出”會計核算、稅務(wù)處理、稅務(wù)籌劃
(三)“抵券銷售—— 一萬抵五萬”會計核算與稅務(wù)處理
(四)“假按揭”“零首付”的會計核算與稅務(wù)處理
1、“假按揭”會計核算與稅務(wù)處理:
2、“零首付”:(1)延期繳納首付款;(2)騙取高額按揭貸款
十三、建筑業(yè)掛靠業(yè)務(wù)財會核算及稅收風險應(yīng)如何管控
(一)掛靠經(jīng)營可能給企業(yè)帶來巨大損失【案例分析16】
(二)對個人掛靠、企業(yè)掛靠應(yīng)分別實施怎樣的管控策略
(三)對于掛靠業(yè)務(wù),掛靠方可以采取那些方法收回掛靠利潤
十四、采取不同促銷手段銷售開發(fā)產(chǎn)品會計核算與稅務(wù)處理(二)
(一)“先租后售”:1、會計核算;2、稅務(wù)處理:
(二)“低價出售、免費返租”:1、會計核算;2、稅務(wù)處理【案例分析17】
十五、以房抵債、產(chǎn)權(quán)式酒店經(jīng)營、限價銷售業(yè)務(wù)會計核算與稅務(wù)處理
(一)以房產(chǎn)抵債的會計核算與稅務(wù)處理
1、抵頂后未辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的【案例分析18】
2、抵頂后已經(jīng)辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的
(二)“產(chǎn)權(quán)式酒店”銷售經(jīng)營會計核算與稅務(wù)處理 
1、產(chǎn)權(quán)式酒店的函義
2、常規(guī)模式下產(chǎn)權(quán)式酒店銷售經(jīng)營的會計核算與稅務(wù)處理【案例分析19】【案例分析20】
3、產(chǎn)權(quán)式酒店投資回報的稅務(wù)處理模式
十六、建安、房地產(chǎn)企業(yè)融資環(huán)節(jié)風險管控與稅務(wù)處理
(一)負債規(guī)模應(yīng)控制在什么規(guī)模為好,如何計算融資規(guī)模上下線【案例分析21】【案例22】
(二)選取怎樣的還本付息方式更有利于企業(yè)的權(quán)益*化【案例分析23】【案例分析24】
(三)營改增以后對“統(tǒng)借統(tǒng)還”業(yè)務(wù)的增值稅和企業(yè)所得稅應(yīng)如何處理
(四)關(guān)聯(lián)方借款利息稅前扣除應(yīng)如何計算,一旦發(fā)生關(guān)聯(lián)方借款應(yīng)如何調(diào)整回避稅收風險【案例分析25】
(五)房地產(chǎn)開企業(yè)“資金池”業(yè)務(wù)稅收風險防范與化解。

稅收方面的課程


轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/295816.html

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    參加課程:智慧稅務(wù)時代建安房地產(chǎn)行業(yè)稅收風險預(yù)警應(yīng)對 與“重特事項”會計核算及稅企爭議處理

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