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中國(guó)企業(yè)培訓(xùn)講師
《內(nèi)部審計(jì)如何有效發(fā)現(xiàn)舞弊線索》
 
講師:王悅(BJCS) 瀏覽次數(shù):2558

課程描述INTRODUCTION

· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)· 一線員工

培訓(xùn)講師:王悅(BJCS)    課程價(jià)格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):1天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

內(nèi)部審計(jì)反舞弊方法論課程

【課程背景】
2023年5月23日,習(xí)總書(shū)記在主持召開(kāi)二十屆*審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的講話時(shí)指出,“要充分發(fā)揮審計(jì)在反腐治亂方面的重要作用,沿著資金、項(xiàng)目流向監(jiān)督公權(quán)力運(yùn)行,看好‘錢(qián)袋子’、‘賬本子’,推動(dòng)政府過(guò)‘緊日子’。要以零容忍的態(tài)度,堅(jiān)持揭露查處重大違紀(jì)違法問(wèn)題不動(dòng)搖,堅(jiān)決查處政治問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)問(wèn)題交織的腐敗,堅(jiān)決查處權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域的腐敗,堅(jiān)決查處群眾身邊的“蠅貪蟻腐”。要緊盯機(jī)構(gòu)改革涉及的重點(diǎn)行業(yè)、重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié),嚴(yán)肅查處改革推進(jìn)過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,保障財(cái)政資金安全。”
可以看到,國(guó)家已經(jīng)將審計(jì)工作提到了一個(gè)新高度,審計(jì)已經(jīng)成為國(guó)家反腐體系的重要一環(huán)!而對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō),審計(jì)工作往往特指內(nèi)部審計(jì)工作,這就對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作提出了新要求,必須要高度重視企業(yè)內(nèi)部的舞弊行為,必須要以零容忍的態(tài)度舞弊行為,牢牢守住企業(yè)經(jīng)營(yíng)的紅線和底線,因?yàn)檫@是企業(yè)長(zhǎng)治久安、平穩(wěn)發(fā)展的基礎(chǔ)。
本課程的目標(biāo)就是幫助企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在實(shí)際工作中如何發(fā)現(xiàn)舞弊信號(hào),深挖舞弊線索,查處舞弊分子,為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理保駕護(hù)航!

【課程收益】
了解舞弊的的危害
了解舞弊和內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系
深刻理解舞弊相關(guān)理論的實(shí)用價(jià)值
掌握內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)舞弊線索的技巧和方法
掌握查證舞弊行為的技巧和方法
掌握內(nèi)部審計(jì)反舞弊工作面臨的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)

【課程對(duì)象】?jī)?nèi)部審計(jì)部門(mén)全員、內(nèi)控合規(guī)部門(mén)全員、監(jiān)察部門(mén)全員

【課程大綱】
一、舞弊的危害有多大?
1、舞弊的顯性危害——經(jīng)濟(jì)損失
2、舞弊的隱性危害——品牌聲譽(yù)

二、舞弊的特點(diǎn)和舞弊理論
1、什么是舞弊
2、舞弊的特點(diǎn)? 
3、舞弊理論一:舞弊三角
4、舞弊理論二:GONE

三、舞弊的類(lèi)型
1、三大類(lèi)舞弊行為
2、舞弊者的行為特點(diǎn)

四、內(nèi)部審計(jì)和反舞弊的關(guān)系
1、內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)的定位和角色
2、什么是反舞弊? 
3、舞弊線索來(lái)自哪里?

五、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和監(jiān)察部門(mén)反舞弊的不同
1、舞弊線索來(lái)源不同
2、內(nèi)部審計(jì)反舞弊的“三板斧”
(1)死盯“機(jī)會(huì)”
(2)重視“壓力”
(3)把準(zhǔn)“動(dòng)機(jī)”

六、內(nèi)部審計(jì)如何發(fā)現(xiàn)舞弊線索
1、案例一:內(nèi)控缺陷——一個(gè)貪污80萬(wàn)元的收銀員
   (1)基本案情
   (2)舞弊環(huán)節(jié)的初始控制流程
   (3)舞弊人員的基本情況
   (4)例行審計(jì)發(fā)現(xiàn)崗位設(shè)置缺陷
   (5)“三板斧”研判問(wèn)題
   (6)進(jìn)一步的審計(jì)程序設(shè)計(jì)
   (7)復(fù)盤(pán):哪些環(huán)節(jié)出了問(wèn)題?
   (8)內(nèi)控缺陷及整改措施
   (9)案例小結(jié):“三板斧”的應(yīng)用
2、案例二:監(jiān)督真空——異常股權(quán)結(jié)構(gòu)背后的陰謀
   (1)基本案情
   (2)離任審計(jì)發(fā)現(xiàn)異常股權(quán)結(jié)構(gòu)
   (3)“三板斧”研判問(wèn)題
   (4)進(jìn)一步的審計(jì)程序無(wú)果
   (5)“欲擒故縱”緊抓不放
   (6)二次復(fù)核查清股權(quán)陰謀
   (7)案例小結(jié)
3、案例三:信息不對(duì)稱——一個(gè)零件為啥有兩個(gè)名?
   (1)基本案情
   (2)IT審計(jì)發(fā)現(xiàn)零件名稱存在異常
   (3)“三板斧”研判問(wèn)題
   (4)制定進(jìn)一步的審計(jì)程序
   (5)信息不對(duì)稱的陰影
   (6)案例小結(jié)
4、案例四:監(jiān)管真空——真團(tuán)購(gòu)還是假團(tuán)購(gòu)?
   (1)基本案情
   (2)銷(xiāo)售專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)團(tuán)購(gòu)金額偏高
   (3)“三板斧”研判問(wèn)題
   (4)制定進(jìn)一步的審計(jì)程序
   (5)假團(tuán)購(gòu)浮出水面
   (6)案例小結(jié)

七、內(nèi)部審計(jì)反舞弊需要注意的幾個(gè)問(wèn)題
1、審計(jì)人員反舞弊面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)
2、審計(jì)人員判斷是否合法的簡(jiǎn)單原則
3、審計(jì)人員可能面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)
4、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制

內(nèi)部審計(jì)反舞弊方法論課程


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    參加課程:《內(nèi)部審計(jì)如何有效發(fā)現(xiàn)舞弊線索》

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王悅(BJCS)
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