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中國企業(yè)培訓(xùn)講師
“三新”時(shí)代下的“三能”財(cái)務(wù):企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)建設(shè)
 
講師:郝嘉 瀏覽次數(shù):2543

課程描述INTRODUCTION

· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師:郝嘉    課程價(jià)格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御課程

課程背景:
金稅三期基礎(chǔ)上的金稅四期正在到來,以票管稅正在向信息管稅過渡的關(guān)鍵階段,納稅人在關(guān)注發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),更要關(guān)注對外報(bào)出的涉稅信息的合法性以及相關(guān)涉稅信息的邏輯關(guān)系的合理性;
在關(guān)注合規(guī)納稅基礎(chǔ)上少交稅的同時(shí),更要關(guān)注一旦被稅務(wù)稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到盡可能低的程度;在關(guān)注涉稅一般違法的危害的同時(shí),更應(yīng)關(guān)注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風(fēng)險(xiǎn)。
本課程將從稅務(wù)稽查的視角,結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段,深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對辦法,結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段,結(jié)合企業(yè)賬務(wù)處理、失敗的籌劃案例深入剖析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御體系建設(shè)方案。

課程收益:
1、稅務(wù)政策:了解新稅收優(yōu)惠政策所帶來的指導(dǎo)和扶持作用,9大稅收征管關(guān)注方向的引導(dǎo)作用,讓企業(yè)更加關(guān)注企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理,建立企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)對接外部稅收監(jiān)管;
2、金稅四期:了解金稅四期的影響以及應(yīng)對方法,從案例中看清金稅四期更加關(guān)注企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性及合理合法合規(guī)性,從這些方向入手厘清企業(yè)內(nèi)部管理是正途;
3、稅務(wù)稽查:了解稅務(wù)稽查選案、檢查、審理、執(zhí)行的程序以及應(yīng)對方法,從案例中看到稅務(wù)選案有不同層次,以“不變”的內(nèi)部規(guī)范經(jīng)營來應(yīng)對市場環(huán)境的千變?nèi)f化;
4、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn):梳理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并掌握控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來自于企業(yè)自身業(yè)務(wù)發(fā)展過程,嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要做賬,按照稅法準(zhǔn)備報(bào)稅,則風(fēng)險(xiǎn)會(huì)消除于無形。

課程對象:
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員、稅管人員

課程方式:
理論講解+案例解析+討論+練習(xí)+政策解讀

課程大綱
第一講:抬頭看天未雨綢繆——國家整體宏觀征管改革動(dòng)向
一、營商環(huán)境優(yōu)化看納稅人風(fēng)險(xiǎn)顯性化
1. 政策文件透露的9大關(guān)注點(diǎn)
政策文件:《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》
1)廢舊物資回收利用
2)稅收洼地
3)中介機(jī)構(gòu)
4)營利性教育機(jī)構(gòu)
5)大宗商品購銷
6)農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)加工
7)醫(yī)療美容
8)直播平臺(tái)
9)高收入人群股權(quán)轉(zhuǎn)讓
2. 全國稅務(wù)工作的會(huì)議信息
二、稽查新時(shí)代到來
1. 金稅四期項(xiàng)目上線
2. 金稅三期與金稅四期進(jìn)化對比
1)金稅三期重點(diǎn):
一個(gè)平臺(tái):網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一平臺(tái)
兩級處理:稅務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息在總局和省局集中處理
三個(gè)覆蓋:覆蓋稅收、各級稅務(wù)機(jī)關(guān)和有關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)
四類系統(tǒng):征收/行政管理、決策支持和外部信息等系統(tǒng)
2)金稅四期重點(diǎn)
“非稅”業(yè)務(wù):業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控
信息共享:建立各部委、人民銀行,以銀行等參與機(jī)構(gòu)之間通道
信息核查:企業(yè)相關(guān)人手機(jī)號、納稅狀態(tài)、登記注冊信息
“云化”打通:“稅費(fèi)”全數(shù)據(jù)全業(yè)務(wù)流程,進(jìn)而為智慧監(jiān)管、職能辦稅提供條件和基礎(chǔ)
3. 全面布局四個(gè)中心
1)情報(bào)中心
2)辦案中心
3)指揮中心
4)決策中心
4. 重點(diǎn)稽查四步驟確定
第一步:對象篩選
第二步:關(guān)聯(lián)分析
第三步:第三方數(shù)據(jù)分析
第四步:具體指標(biāo)分析
案例分析:稅務(wù)大數(shù)據(jù)技術(shù)在稅務(wù)稽查中應(yīng)用舉例
5. 稅務(wù)征管三動(dòng)向
1)“以票管稅”向“以數(shù)治稅”轉(zhuǎn)變
2)稅務(wù)信息化向稅務(wù)數(shù)字化技術(shù)過渡
3)稅務(wù)稽查向稅務(wù)偵察演變

第二講:與時(shí)俱進(jìn)運(yùn)籌帷幄——重點(diǎn)稅務(wù)稽查政策及時(shí)把握
一、稅務(wù)打假
1. 重點(diǎn)打擊“三假”
1)假申報(bào)
2)假企業(yè)
3)假出口
2. 三假案件六大特征
1)“空殼企業(yè)”成為虛開發(fā)票攫取非法利益的主要載體
2)“粗暴虛開”成為虛開團(tuán)伙大肆違法犯罪的主要方式
3)“擊逃失聯(lián)”成為不法分子逃避打擊的主要方法
4)“買單配票”成為目前騙取出口退稅的主要手段
5)“黃金制品”“軟件產(chǎn)品”成為騙稅分子攫取不法利益的新型道具
6)“虛假申報(bào)”成為騙取涉疫稅收優(yōu)惠政策的主要途徑
3. 七大行業(yè)將被嚴(yán)查
二、發(fā)票打假
1. 增值稅電子專用發(fā)票運(yùn)行
2. 電子簽名代替發(fā)票專用章是趨勢
三、發(fā)票七問
1. 受票方向增值稅電子專用發(fā)票的開票方索取紙質(zhì)發(fā)票的,開票方是否應(yīng)該開具?
2. 以電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證的,是否需要同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子專票?
3. 員工以電子發(fā)票作為報(bào)銷憑據(jù)的,是否一定需要打印?
4. 如何查驗(yàn)增值稅電子發(fā)票?
5. 控制電子發(fā)票重復(fù)報(bào)銷的方法?
6. 首違不罰精神具體內(nèi)容?
7. “反洗票”系統(tǒng)都說了什么?

第三講:知己知彼化險(xiǎn)為夷——目前稅務(wù)稽查主要方法
一、稅務(wù)稽查原則之一“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾”
1. 六大稅務(wù)稽查方法
方法一:案頭分析
方法二:稅務(wù)約談
方法三:關(guān)注重大經(jīng)營時(shí)間
方法四:異常會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的深度核查
方法五:發(fā)票電子底賬數(shù)據(jù)系統(tǒng)比對
方法六:第三方數(shù)據(jù)比對
2. 九種稅務(wù)案源
二、稅務(wù)稽查原則之一“雙隨機(jī)”
1. “雙隨機(jī)”模式圖
2. “雙隨機(jī)”政策文件
案例分析:烏魯木齊市稽查案件
案例分析:張家口市稅務(wù)稽查案件
案例分析:關(guān)于銷售返利與傭金手續(xù)費(fèi)涉稅差異問題分析
3. 檢舉案源
政策解讀:《稅收違法行為檢舉管理辦法》第二十條詳情
案例分析:杭州保姆縱火案,宋祖德舉報(bào),杭州稅務(wù)部門回應(yīng)
——“承兌匯票”成為稅務(wù)機(jī)關(guān)新關(guān)注點(diǎn)
——利用二維碼隱匿收入風(fēng)險(xiǎn)、用微信和支付寶收款風(fēng)險(xiǎn)
4. 稅務(wù)稽查溝通技巧
1)6種態(tài)度
態(tài)度一:主動(dòng)了解稽查程序
態(tài)度二:不主觀理解文件,把握接觸機(jī)會(huì)
態(tài)度三:及時(shí)反映情況、提供簡明有效的材料
態(tài)度四:積極配合詢問、不阻撓、不刁難
態(tài)度五:不迷信“關(guān)系”,有理有節(jié),審慎對待階段性結(jié)果
態(tài)度六:適時(shí)求助專業(yè)機(jī)構(gòu)
2)6個(gè)戰(zhàn)略
戰(zhàn)略一:及時(shí)有效的發(fā)現(xiàn)爭議
戰(zhàn)略二:適時(shí)發(fā)現(xiàn)、內(nèi)部溝通和協(xié)調(diào)
戰(zhàn)略三:采取合理有利的立場
戰(zhàn)略四:形成戰(zhàn)略和方案
戰(zhàn)略五:重視各環(huán)節(jié)時(shí)限規(guī)定
戰(zhàn)略六:資源、執(zhí)行和有效反饋
3)3個(gè)程序:稅務(wù)檢查,納稅評估,稅務(wù)稽查
4)4分離:選案,檢查,審理,執(zhí)行
圖示:稅務(wù)稽查工作環(huán)節(jié)詳解
——重大違法案件公告
案例分析:新疆稅務(wù)局案源分析實(shí)例

第四講:禍起蕭墻防微杜漸——企業(yè)常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稽查重點(diǎn)
一、“稅可以交錯(cuò)、但發(fā)票不能亂開”的思考方式
1. 稅務(wù)被稽查的20+原因列示
2. 勞務(wù)公司毀滅記
案例分析:勞務(wù)派遣中風(fēng)險(xiǎn)
3. 工程勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)
案例分析:南京某裝飾工程公司違法事實(shí)
——勞務(wù)派遣公司6大主要稽查重點(diǎn)和方向
4. 高新技術(shù)企業(yè)重點(diǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解讀
1)稅前加計(jì)扣除重點(diǎn)分析
2)加速折舊4大文件
3)加計(jì)扣除3大文件
案例分析:高新技術(shù)企業(yè)加計(jì)扣除重點(diǎn)分析
4)研發(fā)費(fèi)檢查的重點(diǎn)
5. 關(guān)聯(lián)企業(yè)間無償借款稅務(wù)稽查點(diǎn)
1)一般性規(guī)定
2)增值稅規(guī)定
3)企業(yè)所得稅規(guī)定
4)統(tǒng)借統(tǒng)還增值稅規(guī)定
5)統(tǒng)借統(tǒng)還企業(yè)所得稅規(guī)定
6)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還利息免稅發(fā)票該如何開具
二、“各項(xiàng)扣除原則”及錯(cuò)用
1. 三項(xiàng)原則:合法性、合理性、相關(guān)性
2. 境內(nèi)/境外單位增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目/非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目開票規(guī)則
3. 發(fā)票備注欄政策規(guī)定
1)提供建筑服務(wù)
2)銷售不動(dòng)產(chǎn)
3)出租不動(dòng)產(chǎn)
——共同接受勞務(wù)分?jǐn)偡绞娇鄢龖{證及計(jì)算方法
案例分析:費(fèi)用當(dāng)期未取得發(fā)票,能否稅前扣除?
——政策依據(jù)

第五講:居安思危自我防范——防御體系的構(gòu)建思路與實(shí)務(wù)
一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估工作四項(xiàng)流程
1. 收集涉稅信息
2. 確定風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)
3. 風(fēng)險(xiǎn)對比分析
4. 評價(jià)并反饋處理
二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心思路
1. 設(shè)立企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)研究室
1)事前參謀
2)事中糾偏
3)事后自查
2. 以制度導(dǎo)向?yàn)榧~帶控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1)建立健全規(guī)章日常稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度
2)科學(xué)構(gòu)建高效運(yùn)行機(jī)制
3)建立了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查復(fù)盤體系
3. 以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向完善稅務(wù)管理從而控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
圖示:“財(cái)務(wù)部下設(shè)專項(xiàng)稅務(wù)管理部門”圖
1)財(cái)務(wù)部下設(shè)專項(xiàng)稅務(wù)管理部門
2)定期梳理稅務(wù)問題
3)打造智慧稅務(wù)管理
第六講 財(cái)務(wù)價(jià)值:財(cái)務(wù)內(nèi)在價(jià)值體系建設(shè)之“三力”模型
一、財(cái)務(wù)價(jià)值的新時(shí)期演變
思維轉(zhuǎn)變:財(cái)務(wù)≠會(huì)計(jì)
【案例一】惠普CFO一個(gè)點(diǎn)子讓財(cái)務(wù)工作“化繁為簡”
【案例二】財(cái)務(wù)稅務(wù)參與企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策,沒有*的對與錯(cuò)
二、“三力”是財(cái)務(wù)的三板斧
1.“三力”指的是什么?
【故事】中海油CFO為何對匯率變動(dòng)反映冷淡?
2.財(cái)務(wù)精準(zhǔn)用“三力”模型改造傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織
戰(zhàn)略財(cái)務(wù)
業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)
共享財(cái)務(wù)
3.財(cái)務(wù)精準(zhǔn)用“三力”模型多視角看問題
T型業(yè)財(cái)稅思維建立
【故事】從《東方快車謀殺案》看內(nèi)控KPI
4.財(cái)務(wù)精準(zhǔn)用“三力”模型溝通多部門
【故事】中國動(dòng)漫集團(tuán)總會(huì)計(jì)師用“大白話”為企業(yè)總裁們講課的故事
5.財(cái)務(wù)精準(zhǔn)用“三力”模型讓財(cái)務(wù)融合技術(shù)科技
【故事】財(cái)務(wù)人員發(fā)展趨勢觀
三、財(cái)務(wù)人員的發(fā)票內(nèi)控設(shè)計(jì)方案
【案例】省稅務(wù)局通過電子抵賬系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)旺財(cái)公司的一張抵扣聯(lián)發(fā)票有問題。看后續(xù)發(fā)生了什么?
稅務(wù)機(jī)關(guān)的電子底賬庫三層設(shè)計(jì)
電子底賬庫實(shí)時(shí)采集系統(tǒng)
分類編碼控制系統(tǒng)
大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)
【案例】旺財(cái)?shù)奈锪鬟\(yùn)輸有限公司取得及使用發(fā)票各環(huán)節(jié)解析
【政策】國稅發(fā)【2000】187號解讀
虛開發(fā)票常規(guī)評估五項(xiàng)指標(biāo)
一般納稅人增票異常
增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常
銷項(xiàng)發(fā)票客戶離散程度異常
增值稅專用發(fā)票作廢率偏高異常
專用發(fā)票長期頂額開票異常
【討論】財(cái)務(wù)思維和會(huì)計(jì)思維在解決問題中的差異:案例解讀

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御課程


轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/303855.html

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    參加課程:“三新”時(shí)代下的“三能”財(cái)務(wù):企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)建設(shè)

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開戶行:中國銀行股份有限公司上海市長壽支行
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郝嘉
[僅限會(huì)員]