課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理課程
課程背景:
在經(jīng)濟(jì)全球化、科技革命、互聯(lián)網(wǎng)浪潮、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等因素共同作用下,人類正處于一個(gè)易變性、不確定性、復(fù)雜性、模糊性的世界中。房地產(chǎn)行業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè),在拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)、提供就業(yè)、穩(wěn)定民生方面起著關(guān)鍵作用,當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)處于深度調(diào)整期,民營(yíng)房企紛紛暴雷,千億上市房企陽(yáng)光城、藍(lán)光退市;恒大、融創(chuàng)、碧桂園債務(wù)違約、交房延期;國(guó)企持股的遠(yuǎn)洋集團(tuán)通過(guò)出售成都太古里等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)來(lái)回籠現(xiàn)金維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。面對(duì)如此情形,身處行業(yè)旋渦的房地產(chǎn)企業(yè)該如何防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,是每一家企業(yè)需要思考的問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)從科學(xué)地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始,而內(nèi)控是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)和重要手段。
本次課程,結(jié)合企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例,借助內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工具切實(shí)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平,實(shí)現(xiàn)既定績(jī)效目標(biāo),創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)價(jià)值。
課程收益:
1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法
2、強(qiáng)化企業(yè)人員內(nèi)控意識(shí),健全內(nèi)控體系,完善內(nèi)控管理
3、針對(duì)行業(yè)當(dāng)前內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)問(wèn)題提出改進(jìn)方法
4、從采購(gòu)、項(xiàng)目管理、銷售、資金等風(fēng)險(xiǎn)入手,提升實(shí)戰(zhàn)能力
課程對(duì)象:
企業(yè)高管、各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、內(nèi)控相關(guān)人員
課程方式:
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用
課程大綱
第一講:內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)及合規(guī)管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三個(gè)階段
1. 內(nèi)控1.0時(shí)代——流程型內(nèi)控
2. 內(nèi)控2.0時(shí)代——風(fēng)險(xiǎn)型內(nèi)控
3. 內(nèi)控3.0時(shí)代——戰(zhàn)略績(jī)效型內(nèi)控
思考:你企業(yè)的內(nèi)控處在哪個(gè)階段?
二、企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求
1. 反舞弊需求
討論:舞弊三角理論—現(xiàn)實(shí)中的壓力、機(jī)會(huì)、借口
2. 合規(guī)監(jiān)管需求
3. 管理提升需求
案例:美的置業(yè)員工職務(wù)侵占案
三、內(nèi)部控制COSO五要素
1. 內(nèi)部環(huán)境
2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3. 控制活動(dòng)
4. 信息與溝通
5. 內(nèi)部監(jiān)督
四、如何通過(guò)內(nèi)部控制防范風(fēng)險(xiǎn)?
案例:數(shù)字化內(nèi)控分析實(shí)案
第二講:內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
1. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的不同實(shí)質(zhì)
2. 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同目的
3. 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同關(guān)注點(diǎn)
4. 風(fēng)險(xiǎn)整合管理框架ERM
工具:三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控
工具:風(fēng)險(xiǎn)矩陣
案例:所有風(fēng)險(xiǎn)都要防控嗎?
二、內(nèi)部控制體系的建立
1.內(nèi)部控制體系的管理部門、責(zé)任部門、監(jiān)督部門
討論:內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門的事情嗎?
2.內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1)確定內(nèi)控目標(biāo)
2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3)設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)
4)內(nèi)控有效性測(cè)試
5)內(nèi)控體系的更新
案例:某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)分享
三、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限
1.關(guān)鍵控制點(diǎn)偏離
2.成本效益失衡
討論:為了控制而控制,你企業(yè)里有哪些過(guò)度控制的情況?
3.照搬照抄,缺乏實(shí)用性
討論:不相容職務(wù)的人員互相串通作弊,內(nèi)部控制就失去了價(jià)值
4.虎頭蛇尾,流于形式,無(wú)落地跟蹤環(huán)節(jié)
討論:不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù),有無(wú)控制的必要性?
思考:內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)?
第三講:風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工具運(yùn)用
一、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1.采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制
1)采購(gòu)管理流程
2)請(qǐng)購(gòu)與審批控制
3)供應(yīng)商管理控制
4)采購(gòu)控制實(shí)施環(huán)節(jié)
5)驗(yàn)收與入庫(kù)控制
6)付款管理控制
7)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
案例:合同管理了個(gè)寂寞,對(duì)簿公堂終敗訴
案例:?jiǎn)T工虛構(gòu)采購(gòu)業(yè)務(wù),侵吞巨額公款
8)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范
案例:上游公司構(gòu)成虛開(kāi)犯罪,下游電力公司被稅局定性為取得虛開(kāi)
2. 工程建設(shè)管理內(nèi)部控制
1)工程項(xiàng)目立項(xiàng)缺乏可行性研究
2)工程驗(yàn)收的管理與內(nèi)部控制
案例:客戶需求與成本投入的*方式
3)進(jìn)度款付款的管理與內(nèi)部控制
4)工程結(jié)算付款的管理與內(nèi)部控制
5)質(zhì)保期維護(hù)的管理與內(nèi)部控制
6)質(zhì)保金支付的管理與內(nèi)部控制
案例:公開(kāi)招標(biāo)真是公開(kāi)招標(biāo)嗎?
3.銷售與收款的內(nèi)部控制
1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
2)關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例:開(kāi)盤前法律風(fēng)險(xiǎn)檢查的風(fēng)險(xiǎn)
3)房屋視同銷售稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4)營(yíng)銷推廣風(fēng)險(xiǎn)控制
4.資金管理風(fēng)險(xiǎn)及管控
1)短期預(yù)警、長(zhǎng)期預(yù)警
2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3)投資、開(kāi)發(fā)、銷售環(huán)節(jié)資金管控
案例:一系列“資金門”事件帶來(lái)的思考
5.資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1)常見(jiàn)資產(chǎn)管理重大風(fēng)險(xiǎn)
2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3)關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例:固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、在建工程常見(jiàn)內(nèi)控管理問(wèn)題
6. 合同管理的內(nèi)部控制
1)控制建筑工期及質(zhì)量
2)稅收節(jié)稅考量
7. 期間費(fèi)用的內(nèi)部控制
1)財(cái)務(wù)費(fèi)用
2)管理費(fèi)用
3)銷售費(fèi)用
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑
內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/304000.html
已開(kāi)課時(shí)間Have start time
- 溫潔
內(nèi)部控制內(nèi)訓(xùn)
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- 《企業(yè)反脆弱實(shí)例-用運(yùn)營(yíng)內(nèi) 葉書(shū)君
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