課程描述INTRODUCTION
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 其他人員
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
數(shù)電票全業(yè)務(wù)課程
課程背景:
隨著《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》的指導(dǎo),在“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”和“涉稅信息大數(shù)據(jù)”稅收征管形式下,全面上線“金稅四期”,數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)全面推開(kāi),這代表智慧稅務(wù)征管時(shí)代已經(jīng)到來(lái)。稅務(wù)機(jī)關(guān)將使用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)等新型工具對(duì)企業(yè)稅票的全生命周期進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。
數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)全面推開(kāi),財(cái)務(wù)人員的關(guān)注點(diǎn)應(yīng)該在發(fā)票本身還是業(yè)務(wù)本身?
數(shù)電發(fā)票如何業(yè)務(wù)相互印證?
數(shù)電發(fā)票和傳統(tǒng)發(fā)票有什么不同?
傳統(tǒng)的發(fā)票管理方式,還能否適用現(xiàn)階段的稅務(wù)嚴(yán)征管?
數(shù)電發(fā)票的全生命周期管控:發(fā)票開(kāi)具、發(fā)票接收與查驗(yàn)、發(fā)票紅沖、發(fā)票歸檔入賬如何操作?
數(shù)電發(fā)票樂(lè)企直連和確認(rèn)式申報(bào),有什么關(guān)系?
以數(shù)治稅下,發(fā)票的管理面臨哪些新挑戰(zhàn)?
本次課程從數(shù)電發(fā)票的背景和趨勢(shì)、數(shù)電發(fā)票全生命周期的合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、新發(fā)票管理辦法、發(fā)票預(yù)警指標(biāo)等發(fā)票一一進(jìn)行梳理,幫助納稅人防范發(fā)票相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化發(fā)票事項(xiàng)管控、提升電子化憑證管理實(shí)操技能、全方面提升數(shù)電發(fā)票管理水平。
課程收益:
【未雨綢繆】了解數(shù)電發(fā)票進(jìn)展,提前做好數(shù)字化轉(zhuǎn)型準(zhǔn)備工作
【思路轉(zhuǎn)換】感受數(shù)電發(fā)票和企業(yè)業(yè)務(wù)之間合二為一、互相印證
【技能傍身】掌握發(fā)票實(shí)操要點(diǎn),實(shí)現(xiàn)金稅系統(tǒng)嚴(yán)征管下的應(yīng)對(duì)
【應(yīng)對(duì)有方】排查發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn),完成合規(guī)、高效發(fā)票管理方法
課程對(duì)象:
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)專(zhuān)員等
課程方式:
講師講授+案例分析+情景模擬+互動(dòng)討論
課程大綱
導(dǎo)引:數(shù)電發(fā)票和金稅四期有什么關(guān)系?
第一講:數(shù)電發(fā)票下的業(yè)、財(cái)、稅融合
1. 數(shù)電票給納稅人帶來(lái)了哪些便利?同時(shí)又面臨哪些挑戰(zhàn)?
2. 數(shù)電票時(shí)代,企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)將更透明化,直接推動(dòng)稅務(wù)后臺(tái)“自動(dòng)記賬、自動(dòng)算稅”,企業(yè)該從哪些方面進(jìn)行精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)?
討論:數(shù)電發(fā)票能否防范虛開(kāi)?
第二講:數(shù)電發(fā)票全生命周期實(shí)操管控及風(fēng)險(xiǎn)解析
1.數(shù)電發(fā)票、數(shù)電紙票、紙電發(fā)票、紙質(zhì)發(fā)票的區(qū)別
2.稅局對(duì)數(shù)電發(fā)票開(kāi)具額度的管理方式、需要做票種核定和領(lǐng)用嗎?
3.小規(guī)模、一般人對(duì)數(shù)電發(fā)票的剩余可用額度不同計(jì)算方式
4.剩余可用額度與紅字發(fā)票開(kāi)具的關(guān)系
5. 發(fā)票額度如何申請(qǐng)、如何調(diào)整
6.數(shù)電紅字發(fā)票開(kāi)具的流程
7.數(shù)電發(fā)票的標(biāo)簽化、要素化、去版式、授信制、賦碼制
8.發(fā)票開(kāi)具時(shí),出現(xiàn)紅黃藍(lán)預(yù)警
9.剖析每張?zhí)囟I(yè)務(wù)的數(shù)電發(fā)票
10.數(shù)電發(fā)票開(kāi)具后具體交付流程
11.數(shù)電發(fā)票紅沖流程
12.數(shù)電發(fā)票歸檔的合規(guī)方式
13.數(shù)電發(fā)票的防重復(fù)報(bào)銷(xiāo)
14. 開(kāi)票客戶(hù)信息維護(hù)及風(fēng)險(xiǎn)自查
15. 備注欄該怎么填
16. 稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)基本功能及風(fēng)險(xiǎn)提示
案例:會(huì)計(jì)信息化與電子檔案實(shí)操案例
第三講:以數(shù)治稅下數(shù)電發(fā)票的新監(jiān)控、新挑戰(zhàn)
1. *《發(fā)票管理辦法》實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)
1)明確“與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符”的情形,便于界定虛開(kāi)行為
2)完善發(fā)票違法行為處罰程序,與現(xiàn)行法律法規(guī)相銜接
3)細(xì)化以其他憑證代替發(fā)票使用的情形,自制憑證入賬面臨處罰
4)明確稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)調(diào)整納稅人領(lǐng)用發(fā)票的種類(lèi)及額度
5)順應(yīng)發(fā)票電子化改革,配套制定管理制度
2. 發(fā)票一戶(hù)式預(yù)警指標(biāo)分析
1)企業(yè)取得高額咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:咨詢(xún)費(fèi)發(fā)票被查,失去小型微利稅收優(yōu)惠待遇
2)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除未足額取得發(fā)票入賬風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:未實(shí)際支付的財(cái)務(wù)費(fèi)用4411萬(wàn)不允許稅前扣除
3)企業(yè)取得大型商超開(kāi)具的發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:預(yù)付款不征稅發(fā)票稅前扣除被查
4)企業(yè)取得有銷(xiāo)無(wú)進(jìn)納稅人開(kāi)具的發(fā)票稅前扣除
案例:收到預(yù)收款,開(kāi)了帶稅率的增值稅發(fā)票,產(chǎn)生了虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)
5)企業(yè)取得生命周期異常納稅人開(kāi)具的發(fā)票稅前扣除
案例:注銷(xiāo)不是終點(diǎn),股東被稅局追繳稅款
6)企業(yè)取得作廢發(fā)票稅前扣除
案例:因商業(yè)糾紛違規(guī)作廢和紅沖發(fā)票定偷稅
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑
數(shù)電票全業(yè)務(wù)課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/304023.html
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