課程描述INTRODUCTION
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)控審計(jì)流程課程
課程背景:
企業(yè)是重要的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體,無(wú)數(shù)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體像細(xì)胞一樣構(gòu)成了國(guó)家經(jīng)濟(jì),企業(yè)健康發(fā)展是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力和表現(xiàn),因此,為了促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展,相關(guān)部門頒布了一系列內(nèi)控審計(jì)相關(guān)的法律、法規(guī)和指導(dǎo)性文件。
隨著經(jīng)營(yíng)面臨的發(fā)展環(huán)境的改變,有些公司經(jīng)營(yíng)的狀況越來(lái)越難,這就要求企業(yè)要做好內(nèi)控,來(lái)提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的能力。
企業(yè)要健康發(fā)展,就要完善運(yùn)營(yíng)體系、內(nèi)控體系,減少跑冒滴漏,提高資源利用效率,由此可見(jiàn),內(nèi)控審計(jì)至關(guān)重要。
本課將從內(nèi)控的流程和要點(diǎn)建設(shè)兩方面,提升企業(yè)的內(nèi)控管理水平,助力相關(guān)人員的職業(yè)成長(zhǎng)。
課程收益:
●提升企業(yè)內(nèi)控管理水平,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力,助力企業(yè)發(fā)展。
●系統(tǒng)學(xué)習(xí)內(nèi)部控制制度的框架,深刻理解內(nèi)部審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。
●通過(guò)案例學(xué)習(xí)幫助學(xué)員構(gòu)建內(nèi)控審計(jì)系統(tǒng)思維,提升內(nèi)控審計(jì)的把控能力。
●掌握診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法,練就發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷的火眼金睛。
●掌握內(nèi)控審計(jì)的方法和要點(diǎn),完善企業(yè)的內(nèi)控制度。
●幫助企業(yè)建立反舞弊內(nèi)控流程,打造沒(méi)有貪污的企業(yè)凈土。
課程對(duì)象:企業(yè)審計(jì)人員、內(nèi)控部門人員、企業(yè)財(cái)會(huì)人員、管理干部
課程大綱
導(dǎo)引:國(guó)企與民企的內(nèi)控現(xiàn)狀及存在問(wèn)題
第一講:內(nèi)控審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)控制
案例導(dǎo)入:辛辛苦苦幾十年,一朝回到解放前的慘痛案例
思考:全面風(fēng)控與內(nèi)控審計(jì)的重要性
一、內(nèi)控概述與內(nèi)在邏輯
1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
案例:垮掉的巨無(wú)霸企業(yè)
2、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹
3、內(nèi)控的三大目標(biāo):合法合規(guī),高效落地,助力發(fā)展
4、內(nèi)控的四大原則:有效性原則、重要性原則、系統(tǒng)性原則、成本效益原則
5、內(nèi)控的五大活動(dòng):內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督
二、內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù)
案例:內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)典型案例
1、內(nèi)控審計(jì)是企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的剛需
2、全面風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性與誤區(qū)
3、內(nèi)控審計(jì)思路
4、內(nèi)控審計(jì)的流程:審計(jì)前、審計(jì)中、出具報(bào)告
5、內(nèi)控審計(jì)的方法:詢問(wèn)、觀察、檢查、函證、重新計(jì)算、重新執(zhí)行
三、內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn)
1、合規(guī)管理體系審計(jì)要點(diǎn)
2、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)
3、重點(diǎn)人員合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)
4、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)
四、全面風(fēng)險(xiǎn)控制
案例:全面風(fēng)險(xiǎn)控制助力企業(yè)發(fā)展
1、舞弊調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)問(wèn)題
2、舞弊調(diào)查基本流程和調(diào)查計(jì)劃的制定
3、證據(jù)鏈理論與實(shí)踐
4、訪談與筆錄
5、供應(yīng)鏈舞弊調(diào)查指南
第二講:銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1、銷售與收款循環(huán)的特點(diǎn)
2、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
3、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例:某公司銷售與收款循環(huán)審計(jì)案例
現(xiàn)場(chǎng)討論:對(duì)銷售與收款循環(huán)審計(jì)過(guò)程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第三講:采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1、采購(gòu)與付款循環(huán)的特點(diǎn)
2、采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
3、采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例:某公司采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)案例
現(xiàn)場(chǎng)討論:對(duì)采購(gòu)審計(jì)過(guò)程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第四講:生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的特點(diǎn)
2、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制
3、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例:某公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)案例
現(xiàn)場(chǎng)討論:對(duì)生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)過(guò)程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第五講:投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1、投資與籌資循環(huán)的特點(diǎn)
2、投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部控制
3、投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例:某公司投資與籌資循環(huán)審計(jì)案例
現(xiàn)場(chǎng)討論:對(duì)投資與籌資循環(huán)審計(jì)過(guò)程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第六講:貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1、貨幣資金與業(yè)務(wù)循環(huán)概述
2、貨幣資金內(nèi)部控制及其測(cè)試
3、庫(kù)存現(xiàn)金審計(jì)
4、銀行存款和其他貨幣資金審計(jì)
案例:某公司貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)案例
現(xiàn)場(chǎng)討論:對(duì)貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第七講:建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)概述
2、建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟組審計(jì)工作要點(diǎn)
3、重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)的要點(diǎn)
案例:某公司建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)案例
現(xiàn)場(chǎng)討論:對(duì)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)過(guò)程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
——提煉與總結(jié)、結(jié)語(yǔ)、答疑互動(dòng)
內(nèi)控審計(jì)流程課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/304940.html
已開(kāi)課時(shí)間Have start time
- 于洪成
內(nèi)部控制內(nèi)訓(xùn)
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