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中國企業(yè)培訓(xùn)講師
《金稅四期背景下企業(yè)財稅風(fēng)險控制與稅收籌劃》
 
講師:于洪成 瀏覽次數(shù):2553

課程描述INTRODUCTION

· 董事長· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 稅務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師:于洪成    課程價格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

企業(yè)財稅風(fēng)險控制課程

課程背景:
企業(yè)經(jīng)營面臨的稅務(wù)環(huán)境在發(fā)生極大的變化,以票控稅被“以數(shù)治稅”取代,伴隨著國家互聯(lián)網(wǎng)+戰(zhàn)略的推行,特別是國家金稅四期的大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等先進(jìn)技術(shù)的運(yùn)用,稅收大數(shù)據(jù)的采集、整合形成的監(jiān)管能量令人畏懼,涉稅數(shù)據(jù)在各機(jī)關(guān)、銀行、證券等機(jī)構(gòu)之間越來越多地實(shí)現(xiàn)信息共享,稅收征管和核查體系日益精準(zhǔn)、嚴(yán)密。企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)在稅法允許范圍內(nèi)對經(jīng)營、投資、交易等各環(huán)節(jié)進(jìn)行事前安排,控制好其中的財稅風(fēng)險并做好籌劃迫在眉睫。
企業(yè)能很好的應(yīng)對這種變化嗎?我們從大量的稅務(wù)案件來看,被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出問題的企業(yè)有很多,這要給企業(yè)敲響警鐘,需要提升管理者和財務(wù)人員的財稅風(fēng)險控制能力。
本科從金稅四期大背景出發(fā),系統(tǒng)分析典型財稅風(fēng)險,幫助企業(yè)掌握稅務(wù)監(jiān)管的新動向,提前規(guī)避各個稅種存在的風(fēng)險,在嚴(yán)監(jiān)管環(huán)境下,對財稅風(fēng)險要點(diǎn)提前安排,從而實(shí)現(xiàn)稅負(fù)合理、風(fēng)險可控的稅務(wù)管理目標(biāo)。

課程收益:
●提升企業(yè)財稅風(fēng)險管理水平,通過稅收籌劃助力企業(yè)發(fā)展。
●幫助學(xué)員熟悉金稅四期預(yù)警風(fēng)險,熟悉稅收大數(shù)據(jù)機(jī)制和稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境;
●排查財稅風(fēng)險,規(guī)避企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的相關(guān)風(fēng)險;
●全面剖析在減稅降費(fèi)背景下,企業(yè)如何順應(yīng)趨勢,提前安排涉稅事宜布局;
●改變對稅收籌劃的錯誤認(rèn)知,提供從思路到方法的指引;
●掌握主要業(yè)務(wù)流程和主要稅種(增值稅、企業(yè)所得稅)稅負(fù)降低的方法。

課程對象:企業(yè)董事長、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計、采購、項(xiàng)目管理及合同管理等相關(guān)人員

課程大綱
導(dǎo)引:稅收大數(shù)據(jù)將重塑企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境
第一講:基礎(chǔ)篇——金稅四期運(yùn)營原理及預(yù)警指標(biāo)分析
案例:大數(shù)據(jù)發(fā)威,偷稅企業(yè)被稽查分析
一、金稅四期解析
1、金稅四期定義
2、金稅四期獲取數(shù)據(jù)的途徑
3、大數(shù)據(jù)征管構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實(shí)時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流
4、稅局通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題
5、“異常發(fā)票”或“異常憑證”的界定和處理
6、一般納稅人稅負(fù)變動異常預(yù)警分析
7、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析
8、所得稅申報收入與流轉(zhuǎn)稅申報收入差異預(yù)警分析
9、收入與稅額彈性系數(shù)對比分析
案例實(shí)操:某大佬的財富過山車
二、金稅四期的稅務(wù)管理方式變化
1、稅收大數(shù)據(jù)的分析功能
2、不應(yīng)忽視的企業(yè)宣傳材料,吹牛也會被稽查
案例:榨菜廠前后二十年的稅務(wù)管理模式
3、以數(shù)治稅對企業(yè)產(chǎn)生的巨大影響
4、過去被稅務(wù)檢查少的原因分析
5、典型業(yè)務(wù)陷阱
案例:財會人員現(xiàn)狀——操著賣白粉的心,賺著賣白菜的錢
6、防范職業(yè)風(fēng)險的思路和方法
7、財稅安全觀
三、金稅四期功能
1、金稅四期功能介紹
2、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對納稅人的影響
3、數(shù)據(jù)共享,精準(zhǔn)篩選疑點(diǎn)
4、案源精準(zhǔn),稽查定向打擊
5、信息管稅,智能化管理提升效率
6、納稅人方便,減輕負(fù)擔(dān)

第二講:提升篇——企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險分析及控制策略
案例:某大企業(yè)的稅務(wù)管理制度和流程
思考:企業(yè)如何自查稅務(wù)風(fēng)險
案例:稅務(wù)稽查是稅務(wù)管理水平的試金石
一、經(jīng)營中常見的財稅風(fēng)險-資金問題
案例:資金問題被稽查系列案例
1、公轉(zhuǎn)私的涉稅問題
2、私轉(zhuǎn)公的涉稅問題
3、私卡結(jié)算涉稅的問題
4、關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款的涉稅問題
二、經(jīng)營中常見的財稅風(fēng)險-虛開發(fā)票問題
案例:一張發(fā)票事關(guān)生死
虛開發(fā)票的定義:行政法口徑與刑法口徑
1、虛開發(fā)票的風(fēng)險
2、虛開發(fā)票的高發(fā)行業(yè)與范圍
3、善意取得增值稅發(fā)票的稽查管理
4、虛開發(fā)票歷史原罪的處理思路
案例:股東內(nèi)斗牽扯出虛開發(fā)票被稽查案例
三、經(jīng)營中常見的財稅風(fēng)險-稅會差異
案例:銷售返利與傭金手續(xù)費(fèi)稅務(wù)案
1、手續(xù)費(fèi)與傭金、業(yè)務(wù)提成、返利、進(jìn)場費(fèi)的不同
2、手續(xù)費(fèi)與傭金、業(yè)務(wù)提成、返利、進(jìn)場費(fèi)的稅務(wù)、會計處理規(guī)則
3、稅局如何通過合同、流程、資金和票流做認(rèn)定
4、企業(yè)如何做好銷售返利與傭金手續(xù)費(fèi)的管控
四、經(jīng)營中常見的財稅風(fēng)險-偷稅
案例:某省加油站偷稅被稽查
1、為什么有些行業(yè)偷稅很容易被稽查?
2、有多少“長虧不倒,活得還挺好”的企業(yè)
3、離職員工的報復(fù)有多可怕
4、為什么說偷稅的企業(yè)做不大
五、經(jīng)營中常見的財稅風(fēng)險-發(fā)票管理不當(dāng)
案例:一張發(fā)票事關(guān)生死
1、全電發(fā)票的厲害之處
2、往來款里的虛開尾巴
3、發(fā)票損失誰來賠
4、發(fā)票弄虛作假三大行為:變票、替票、違法代開
5、合同里要關(guān)注的三大發(fā)票事項(xiàng):時間、稅率、品名
6、走逃失聯(lián)的電子發(fā)票稽查
六、資本運(yùn)作中常見的財稅風(fēng)險-增資不當(dāng)
案例:增資被補(bǔ)繳企業(yè)所得稅案
1、增資和減資的不同稅務(wù)待遇
2、不公允增資的貓膩在哪里
七、資本運(yùn)作中常見的財稅風(fēng)險-對賭
1、中國對賭第一案的啟發(fā)
案例:上市公司(聯(lián)建光電)對賭被稽查補(bǔ)稅案
2、對賭協(xié)議增加價款的稅務(wù)處理規(guī)則和實(shí)務(wù)
3、對賭協(xié)議減少價款如何處理
4、稅法依據(jù)分析
八、資本運(yùn)作中常見的財稅風(fēng)險-股權(quán)激勵
案例:股權(quán)激勵被稽查案例
1、企業(yè)熱衷做股權(quán)激勵的原因
2、股權(quán)激勵的企業(yè)所得稅、個人所得稅處理規(guī)則
3、上市公司和非上市公司股權(quán)激勵優(yōu)惠政策分析
4、股權(quán)激勵方案設(shè)計幾個要點(diǎn)
九、其他風(fēng)險識別
1、工資薪金稅前扣除風(fēng)險
2、工會經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險
3、職工福利費(fèi)稅前扣除風(fēng)險
4、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除風(fēng)險
6、會議費(fèi)稅前扣除風(fēng)險
7、手續(xù)費(fèi)、傭金稅前扣除風(fēng)險
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除風(fēng)險
9、財務(wù)費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險
10、固定資產(chǎn)折舊稅前扣除風(fēng)險
11、彌補(bǔ)虧損稅務(wù)風(fēng)險
12、收入確認(rèn)稅務(wù)風(fēng)險
13、銷項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險
14、進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險
15、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)風(fēng)險
16、印花稅稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)
17、土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)
18、房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)
19、土地增值稅稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)
十、風(fēng)險控制策略
1、國地稅合并后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅種覆蓋思路
2、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預(yù)警并立案稽查,證明善意取得的困難與方法
案例:企業(yè)進(jìn)銷不匹配的處理
3、虛開發(fā)票刑事有利條款
4、案例展示:企業(yè)虛開會計被判刑的啟示
5、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪后的辯護(hù)策略
6、如何理解偷稅的主觀故意性特點(diǎn)
7、虛開處罰的變化點(diǎn)分析
8、資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險分析
9、利潤表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險分析
10、現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險分析

第三講:籌劃篇——稅收籌劃降低合規(guī)成本
一、設(shè)立環(huán)節(jié)稅收籌劃
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
2、一般計稅和簡易計稅的考慮
政策探討:一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析
3、一般納稅人選擇簡易計稅的情況
4、稅收優(yōu)惠地區(qū)的風(fēng)險和考慮
5、居民個人和非居民個人納稅節(jié)點(diǎn)分析
6、居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點(diǎn)分析
7、總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)
案例:利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)拆分
二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例:榨菜廠的籌劃思路
1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險控制與稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
3、價外費(fèi)用的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
5、研發(fā)與高新備查資料準(zhǔn)備與籌劃節(jié)點(diǎn)分析
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來稅收問題及籌劃節(jié)點(diǎn)分析
7、企業(yè)或個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
8、企業(yè)籌資方式對稅負(fù)的影響及稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
9、稅收籌劃中的稅務(wù)風(fēng)險分析及應(yīng)對
三、企業(yè)采購環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1、稅法對進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時間的規(guī)定
2、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
3、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣中容易出現(xiàn)哪些問題
4、企業(yè)對進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣應(yīng)怎樣籌劃
四、銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例:增值稅的稅率調(diào)整風(fēng)險下,合同怎么約定
案例:增加進(jìn)項(xiàng)抵扣的一些方法
1、正視并巧用收入確認(rèn)的稅務(wù)、會計差異
2、銷售方式和金額的稅收籌劃
3、怎么看混合銷售和兼營
4、稅務(wù)管理中的1+1≠2
案例:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅務(wù)安排
五、資本運(yùn)作環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例:一項(xiàng)資本性交易的三種結(jié)果
1、集團(tuán)稅制、公司稅制和分公司稅制的區(qū)別
2、重組特殊性處理的原因
3、重組實(shí)務(wù)的三大要命失誤:考慮不周、過時不候、沒做比較
4、精講59號文的規(guī)則、精講109號文的規(guī)則
六、稅收籌劃的風(fēng)險與控制
導(dǎo)引:重中之重:商業(yè)合理性
案例:高新企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除案
1、高新技術(shù)企業(yè)想說愛你不容易
2、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定過程中的三大常見問題:弄虛作假、高新收入問題、研發(fā)比例問題
3、研發(fā)費(fèi)加計扣除的兩大重大風(fēng)險點(diǎn):三大口徑?jīng)]掌握準(zhǔn)、不滿足條件問題
4、稅局對高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用的關(guān)注要點(diǎn)
案例:某上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓被反避稅案
1)該案始末
2)該案反映出的立法權(quán)、司法權(quán)、行政權(quán)分析
3)該案的啟發(fā)
——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動

企業(yè)財稅風(fēng)險控制課程


轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/304941.html

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    參加課程:《金稅四期背景下企業(yè)財稅風(fēng)險控制與稅收籌劃》

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