課程描述INTRODUCTION
社保及稅務(wù)成本管理?
· 總經(jīng)理· 總裁· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 人事經(jīng)理· 財(cái)務(wù)主管
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
社保及稅務(wù)成本管理
課程背景:
在國家全面推行個(gè)人所得稅改革、金稅三期等政策背景下,企業(yè)運(yùn)營尤其是財(cái)務(wù)工作面臨翻天覆地的變化,很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn),經(jīng)營成本居高不下,人力成本與日俱增,企業(yè)壓力大;而另一方面,員工的薪資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高,員工入賬少抱怨多;企業(yè)的發(fā)票、報(bào)銷、流程煩不勝煩,成本控制依然不明顯。
《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》已頒布;10月起調(diào)個(gè)稅起征點(diǎn);2019年1月1日修正案正式實(shí)施;
金稅三期上線,個(gè)稅報(bào)表改版;員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題?
社保五險(xiǎn)并四險(xiǎn),社保費(fèi)率調(diào)整;企業(yè)社保審計(jì)該如何應(yīng)對(duì)?
五證合一,個(gè)稅社保緊密相連;人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變,新形勢下,企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營成本?如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式?如何控制金稅三期下的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?
課程收益:
了解社保、個(gè)稅的改革方向和未來趨勢;
了解企業(yè)面臨的社保、個(gè)稅問題;
了解社保不合規(guī)給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn);
掌握六大用工模式下的用工風(fēng)險(xiǎn)控制方法;
掌握六大用工模式背后社保、個(gè)稅籌劃思路;
掌握新背景下人力成本籌劃思路。
理解薪酬管理、薪酬策略和薪酬設(shè)計(jì)整體原則
熟悉常用職位評(píng)估工具、職位薪酬等級(jí)、薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬管理制度等薪酬體系設(shè)計(jì)內(nèi)容
基本掌握獎(jiǎng)金方案設(shè)計(jì)的方法和技巧。
主要內(nèi)容:
一、新納稅征管環(huán)境給企業(yè)用人成本帶來的影響分析
1. 社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來的影響分析
2. 國地稅合并的影響
3. 社會(huì)保險(xiǎn)由稅務(wù)部門征繳的影響
二、稅務(wù)機(jī)關(guān)與人社部門對(duì)接,社保秋后算賬誰說了算?
1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異?
2. 新征收模式下對(duì)企業(yè)不規(guī)范經(jīng)營帶來的影響
3. 新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會(huì)被追責(zé)?
4. 企業(yè)不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的勞動(dòng)爭議案例
5. 新征收模式下,合規(guī)化繳費(fèi),職工成本要承擔(dān)多少?
6. 按照*基數(shù)與實(shí)際薪資繳納社保的差距(*稅法標(biāo)準(zhǔn))
三、老板與企業(yè),如何應(yīng)對(duì)“不實(shí)”的后果與責(zé)任?
1. 社會(huì)保險(xiǎn)繳納方式的趨勢——《關(guān)于建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金*調(diào)劑制度的通知》
2. 如何界定因“社保繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)”的企業(yè)責(zé)任?
3. 這里各位boss就需要注意了!不幫員工買社保,不讓你上飛機(jī)!
4. 人社局公開曝光社保違規(guī)企業(yè)
5. 稅務(wù)給欠保企業(yè)最后警告!
6. 最嚴(yán)社保監(jiān)管時(shí)代,來了!
7. 請(qǐng)禁止這7種個(gè)稅避稅方式!
四、新征收模式下,如何解決企業(yè)的 “欠繳、漏繳、應(yīng)繳未繳”情況?
1. 如何解決試用期員工“社保欠繳”情況?
2. 如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?
3. 如何解決因人事變動(dòng)而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況?
4. 社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金繳費(fèi)基數(shù)與工資薪金不匹配帶來的影響
五、降低社保繳費(fèi)基數(shù)的5種有效辦法
1. 工資總額≠個(gè)稅基數(shù)≠社?;鶖?shù)
1) 就直接按照發(fā)給員工的每月工資計(jì)算社保繳費(fèi)基數(shù)?
2) 社保繳費(fèi)基數(shù)是按應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資?
3) 下列各項(xiàng)個(gè)人所得,免征個(gè)人所得稅
4) 17個(gè)不列社保入繳費(fèi)基數(shù)的項(xiàng)目
2. 新個(gè)稅修正案政策梳理與分析
3. 收入及免稅=收入額+稅款負(fù)擔(dān)方式+免征所得+稅前扣除項(xiàng)目
1) 個(gè)稅繳費(fèi)基數(shù)與社保繳費(fèi)基數(shù)的區(qū)別
2) 【案例分析】
3) 專項(xiàng)附加扣除信息的提供與確認(rèn):(子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金)具體操作前瞻
4. 優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)
1) 新的個(gè)人所得稅政策帶來轉(zhuǎn)變和調(diào)整
2) 薪酬模式重組,發(fā)揮每一筆錢的*能量
3) 案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略
4) 選擇不同工作時(shí)間制度依法降低加班工資支出
5. 取消年終獎(jiǎng),設(shè)立特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)
1) 年終獎(jiǎng)的存廢變數(shù)與支付設(shè)計(jì),避免全員社保基數(shù)增加
2) 年終獎(jiǎng):發(fā)的不是錢,是智慧
3) 年終獎(jiǎng)的兩面性
4) 【案例分析】任正非:我堅(jiān)決反對(duì)年終獎(jiǎng)的制度,年終獎(jiǎng)制度是最落后的制度
6. 用工思維的革命——多元化用工
1) “靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率?
2) 企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
3) 靈活用工有新解:勞動(dòng)關(guān)系→非標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系→非勞動(dòng)關(guān)系
六、新征收模式下,員工福利補(bǔ)貼如何再設(shè)計(jì)策略
1. 如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式?
2. 彈性福利計(jì)劃的優(yōu)缺點(diǎn)
3. 彈性福利計(jì)劃實(shí)施中應(yīng)注意的問題
七、新征收模式下,企業(yè)年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)、勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)化再設(shè)計(jì)策略
1. 企業(yè)年金能給企業(yè)及職工帶來哪些實(shí)惠?
2. 繳納年金后,未來將如何領(lǐng)?。?br />
3. 商業(yè)健康保險(xiǎn)附表
4. 勞務(wù)報(bào)酬表
八、如何解決好薪酬設(shè)計(jì)與企業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系
薪酬設(shè)計(jì)關(guān)鍵所在
1. 合法降低社保成本前提條件
2. 薪酬制度制定契約化的三要素
3. 降低薪酬福利總體成本,使薪酬福利體系激勵(lì)性更強(qiáng)
4. 形成對(duì)外有競爭力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系
5. 薪酬與所得稅的關(guān)系
6. 綜合所得稅
7. 節(jié)稅籌劃方法
九、三個(gè)月內(nèi)的過渡期內(nèi),企業(yè)可以如何提前做好布局工作?
1. 社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來?
2. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎?
3. 企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
講師介紹:
梁偉權(quán)老師
擬上市公司人力資源整合與公司治理實(shí)戰(zhàn)專家
中國勞資關(guān)系研究院院長
鳳凰網(wǎng)華人講堂?勞資領(lǐng)域風(fēng)云人物
中國管理科學(xué)研究院學(xué)術(shù)委員會(huì)特約研究員
全國工商聯(lián)人才交流服務(wù)中心客座教授
重慶人力資源 聯(lián)合會(huì) 副會(huì)長
中國人事法務(wù)協(xié)會(huì) 高級(jí) 顧問
梁老師具有豐富人力資源管理經(jīng)驗(yàn)及勞動(dòng)法務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)勞動(dòng)法律顧問;以其二十多年的工作經(jīng)歷,參加過被譽(yù)為“黃埔四期”的由國家經(jīng)委、團(tuán)*舉辦的第四期全國優(yōu)秀青年廠長(經(jīng)理)企業(yè)管理研究班,曾在政府機(jī)關(guān)擔(dān)任處級(jí)干部, 以職業(yè)經(jīng)理人身份擔(dān)任過3個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)和上市公司總裁助理、常務(wù)副總、總經(jīng)理的管理工作;宏觀意識(shí)強(qiáng),具前瞻性和全局性,考慮問題,方案設(shè)計(jì)很全面,親自為多家大型集團(tuán)公司(上市公司)治理及重組并購等提供專業(yè)方案及指導(dǎo)實(shí)施,并受聘為獨(dú)立董事,以抓專業(yè)的角度推動(dòng)公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)入良性循環(huán),實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
長期為企業(yè)轉(zhuǎn)型提供管理提升咨詢(在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、集團(tuán)管控模式咨詢、法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、企業(yè)文化咨詢、人力資源規(guī)劃、中高層管理者激勵(lì)、員工績效考核和薪酬管理、員工職業(yè)發(fā)展體系設(shè)計(jì)、客戶關(guān)系管理咨詢等方面成績卓著);成功服務(wù)過多個(gè)轉(zhuǎn)型時(shí)期的企業(yè),對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理非常熟悉和專業(yè),具有十分豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和項(xiàng)目駕馭能力,為將人力資源規(guī)范整合在中國公司的推廣做出了突出的貢獻(xiàn),在人力資源管理界具有廣泛的影響和資源。
入選《中國知名專家學(xué)者辭典》、《中國驕傲?共和國功勛專家》、《中國當(dāng)代人力資源》、《感動(dòng)中國--時(shí)代杰出新聞人物》、《東方之子》及《輝煌三十年—中國改革功勛先鋒人物》。
接受過*電視臺(tái)、廣東電視臺(tái)、廣州電視臺(tái)、太原電視臺(tái)、珠江經(jīng)濟(jì)廣播電臺(tái)、花都電臺(tái)和《每日經(jīng)濟(jì)新聞》、《廣州日?qǐng)?bào)》、《新快報(bào)》、《贏未來》、《人力資源》等多家媒體的采訪;提出近年來在人力資源管理方面存在的理解偏差,特別對(duì)引入第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)參與協(xié)調(diào)的想法,具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義與指導(dǎo)作用,引起業(yè)界廣泛關(guān)注。
社保及稅務(wù)成本管理
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/34649.html
已開課時(shí)間Have start time
- 梁偉權(quán)
預(yù)約1小時(shí)微咨詢式培訓(xùn)
成本控制內(nèi)訓(xùn)
- 企業(yè)精細(xì)化管理和成本控制 楊學(xué)軍
- 生產(chǎn)企業(yè)綜合成本分析與控制 陳老師
- 財(cái)務(wù)推動(dòng)下的降本增效 于洪成
- 《重中之重、突破瓶頸》 — 陳紅
- 項(xiàng)目優(yōu)質(zhì)履約和生產(chǎn)成本精細(xì) 鞏曰明
- 企業(yè)全面降本增效與標(biāo)桿管理 萬新立
- 施工企業(yè)成本管理與分包合同 于洪成
- 戰(zhàn)略思維下的財(cái)務(wù)報(bào)表分析與 于洪成
- 《利潤為王、突破瓶頸—— 陳紅
- 供應(yīng)鏈全面成本管控與運(yùn)營 吳誠
- 決策思維下的精細(xì)化成本管控 邢梁雁
- 精打細(xì)算控成本 惠喜軍