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非財務信息與財務信息的結合分析培訓

課程背景：經濟發(fā)展速度放緩環(huán)境下，銀行迫切需要提升判斷企業(yè)風險的能力，通過非財務信息分析、財報分析和甄別來判斷償債風險是銀行信貸風控的必經之路，商業(yè)銀行信貸環(huán)節(jié)的相關人員需要了解在當前經營環(huán)境下判斷企業(yè)風險的要點。
課程目標：提升分、支行行長、企金客戶經理、貸審人員通過財報判斷企業(yè)風險的能力、對應需求提高貸前審核和信貸整體風控中的非財務信息分析能力、財報分析能力和虛假財報的甄別能力
授課時間：2天，標準課時：6小時/天 

課程內容
第一篇：產業(yè)層面分析
一、行業(yè)的周期性特點、運營特點和現金流特點； 
二、判斷該公司所屬產業(yè)是有發(fā)展前途的產業(yè)還是可能衰退的產業(yè)，是在經濟環(huán)境變化中穩(wěn)定的產業(yè)還是對變化十分敏感的產業(yè)； 
三、評價該公司在整個同行業(yè)中的地位和競爭能力，通過分析公司的生產設備利用效率、生產率、技術開發(fā)能力、銷售金額等因素，判斷該公司的今后發(fā)展趨勢。

第二篇：公司層面分析公司戰(zhàn)略、經營目標、組織機構、所處區(qū)域的風險水平、經營者概況、事業(yè)內容、產品銷售、財務政策、企業(yè)性質、公司聲譽和管理水平等
第三篇：其他重要風險因素分析主體信息方面、涉訴信息方面、財產及抵質押信息方面、投融資信息方面、重要客戶和供應商方面

第四篇：主要財報及財報間的勾稽關系
一、財報分析是一個從數據分析經營、從經營分析經營者的過程 
二、會計準則與會計信息的可靠性 
三、財報之間的邏輯勾稽關系

第五篇：企業(yè)財務報告具體項目和信息不實的“高危”項目
一、進行資產負債表、利潤表、現金流量表上的關鍵項目及信息特征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路，初步判斷企業(yè)的基本狀況。 
1、從資產負債表的資產安排中判斷企業(yè)的經營能力和水平，在資金來源安排中判斷企業(yè)的財務風險偏好，綜合企業(yè)的能力與風險偏好。 
2、從利潤表中看一個企業(yè)“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩(wěn)定性”。 
3、從現金流量表分析中，除了能分析企業(yè) “有錢沒”，還能看到企業(yè)在做什么。 
二、資產負債表、利潤表、現金流量表項目中，容易存在不實信息的項目

第六篇：虛假財務報表識別 
一、如何用簡潔有效的方法發(fā)現企業(yè)財報中的問題。 
1、虛假財務信息的特征——營業(yè)收入一招靈 
2、虛假財務信息識別的入手點 
3、虛假財務信息的識別方法 
二、如何用簡潔有效的方法發(fā)現企業(yè)財報中的問題 
1、會計處理的基本流程及憑證、賬、表之間的關系 
2、順查法與逆查法及適用情形
3、如何從經營規(guī)律和查賬目標入手，簡單高效地查對賬目

第七篇：債權人視角的企業(yè)財務報告分析和虛假信息甄別的整體思路和應用 
一、構建一個“多快好省”的財務分析和虛假財報信息甄別相結合的套路。 
1、行業(yè)分析中看財報信息的可靠性：行業(yè)周期性特點、行業(yè)的價值鏈特征 
2、戰(zhàn)略分析中看財報信息的可靠性：用*分析法，從財報中分析企業(yè)的盈利模式和主要風險所在。企業(yè)要掙錢，要么掙得多（銷售凈利率高，比如LV），要么跑得快（總資產周轉率高，比如Zara），要么充分利用杠桿（權益乘數高，比如銀行）。 
3、能力分析中看財報信息的可靠性：通過具體全面的財務比率分析，落實對戰(zhàn)略分析中掙得多、跑得快、借的多的判斷。 
4、壓力測試：通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業(yè)的承壓能力，尤其是在經濟下行階段企業(yè)的未來風險程度。 
5、整體分析 
二、案例分析

第八篇：非財務信息與財務信息的結合分析
一、公司的行業(yè)特點、發(fā)展戰(zhàn)略和經營水平在財報中的體現 
二、財務信息與非財務信息的結合運用

非財務信息與財務信息的結合分析培訓