課程描述INTRODUCTION
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：石斌
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理培訓(xùn)
課程背景：
企業(yè)內(nèi)部控制的實質(zhì)是保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全性，保證企業(yè)財務(wù)報表的真實性，保障企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)合法性！
從阿里巴巴店小二的丑聞、到成綿樂高鐵的違規(guī)招標(biāo)，到萬福生科的財務(wù)集體造假等，都表明企業(yè)規(guī)模越大，業(yè)務(wù)事項越復(fù)雜，所面臨的內(nèi)外經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、行為風(fēng)險、道德風(fēng)險就越高。2010年4月26日由財政部會同國資委、審計署、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求中國境內(nèi)外上市的公司施行，同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。石斌老師作為國家風(fēng)險控制管理師證書考試的特聘授課講師，常年為學(xué)員講授、輔導(dǎo)《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》課程，并獲得受訓(xùn)學(xué)員與邀請機(jī)構(gòu)的贊譽(yù)。
課程價值：
將內(nèi)部控制與企業(yè)的經(jīng)營管理融為一體
切實可用的風(fēng)險識別和評估方法，樹立企業(yè)全體的風(fēng)險意識
提供可以即刻進(jìn)行實施的控制工具，涵蓋業(yè)務(wù)循環(huán)的各個方面
培訓(xùn)對象：
企業(yè)董事會成員、總裁、總經(jīng)理、總監(jiān)等企業(yè)高層管理者和決策者
財務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)的高級管理人員
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
課程時間：
2天
課程大綱：
引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)動因分析（第一天上午30分鐘）
第一模塊：內(nèi)部控制相關(guān)理論知識（第一天上午1小時）
什么是真正的“內(nèi)部”，什么是真正的“控制”
*詹巴竇教授破窗效應(yīng)理論
*薩班斯（SOX）法案出臺的背景及主要內(nèi)容介紹
內(nèi)部控制整體框架內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督
企業(yè)內(nèi)部控制的核心原則——實現(xiàn)職務(wù)的分離
案例分析：新加坡巴林銀行里森案
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的體系組成
第二模塊：企業(yè)風(fēng)險的識別與防線(第一天上午1小時30分鐘)
企業(yè)內(nèi)部存在的主要風(fēng)險分析
風(fēng)險識別的三大方法
風(fēng)險識別地圖：影響程度與可能性
風(fēng)險應(yīng)對策略：避免、轉(zhuǎn)移、謹(jǐn)慎、認(rèn)可
企業(yè)風(fēng)險管理的三道防線
.第一道防線：業(yè)務(wù)防線
.第二道防線：內(nèi)部審計防線
.第三道防線：企業(yè)風(fēng)險管理委員會防線
第三模塊：企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的風(fēng)險控制（第一天下午3小時）
治理結(jié)構(gòu)層面風(fēng)險的控制
對“三重一大”的特殊考慮
企業(yè)戰(zhàn)略實施過程中的風(fēng)險控制
案例：柯達(dá)公司申請破產(chǎn)保護(hù)
企業(yè)人力資源的風(fēng)險控制
360度績效考評法的應(yīng)用和一般流程
企業(yè)文化建設(shè)的風(fēng)險控制與評價
案例：聯(lián)想集團(tuán)并購IBM的文化整合
企業(yè)所面臨的社會責(zé)任的成本與風(fēng)險
第四模塊：企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制（第二天3小時）
一、企業(yè)資金活動的風(fēng)險控制
.資金的兩種價值
.企業(yè)資金活動重點關(guān)注風(fēng)險
.資金環(huán)節(jié)的主要舞弊行為
.融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制
.投資活動的風(fēng)險控制
.運營資金的風(fēng)險控制
.資金不相容職務(wù)分離的管理
二、采購業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制
.采購業(yè)務(wù)重點關(guān)注風(fēng)險點
.采購環(huán)節(jié)舞弊的主要表現(xiàn)
.案例：拉手網(wǎng)的無底洞
.采購業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的重點：供應(yīng)商、價格、驗收、付款
.采購業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離的管理
三、銷售業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制
.銷售業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險點
.銷售和收款環(huán)節(jié)舞弊的主要表現(xiàn)
.案例：阿里巴巴整風(fēng)斬將
.銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的重點：客戶開發(fā)、信用管理、定價、發(fā)貨等
.銷售和收款不相容職務(wù)分離的管理
四、企業(yè)基建工程項目的風(fēng)險控制
.基建工程項目管理的三大目標(biāo)
.基建工程項目應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險
.工程項目招標(biāo)環(huán)節(jié)的主要舞弊行為
.案例：成綿樂高鐵違規(guī)招標(biāo)行為
.工程項目建設(shè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制措施
.工程進(jìn)度款結(jié)算流程、職責(zé)
.工程竣工結(jié)算的風(fēng)險控制措施
第五模塊：企業(yè)內(nèi)部控制的方法和手段（第二天下午1小時）
一、預(yù)算控制
.實施全面預(yù)算應(yīng)注意的問題
.預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離的管理
.預(yù)算控制與調(diào)整的方法
.預(yù)算預(yù)警的主要財務(wù)指標(biāo)
二、合同控制
.合同控制的總體要求
.合同履行控制重點
.合同控制流程圖
三、內(nèi)部信息控制
.內(nèi)部信息傳遞的總體要求
.內(nèi)部信息管控措施
第六模塊：企業(yè)內(nèi)部控制體系的評價（第二天下午2小時）
內(nèi)部控制體系評價原則
內(nèi)部控制體系評價的依據(jù)和內(nèi)容
.內(nèi)部環(huán)境評價內(nèi)容
.風(fēng)險評估機(jī)制的評價
.控制活動評價的內(nèi)容
.內(nèi)部監(jiān)督評價的內(nèi)容
內(nèi)部控制評價的程序和開展
內(nèi)部控制評價的指標(biāo)體系和方法
內(nèi)部控制評價的缺陷的認(rèn)定和整改
內(nèi)部評價報告模板
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理培訓(xùn)
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