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如何從報表上看管理問題培訓

【課程時間】：2天
【培訓對象】：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、財務骨干等。

【主講嘉賓】石斌
石老師中國管理科學研究院學術(shù)委員會特約研究員、中國總會計師協(xié)會財務講師、財政部天和經(jīng)濟研究所財專家委員會成員、凱恩斯（中國）微觀經(jīng)濟研究院首席財稅研究員，榮膺中華講師協(xié)會中國財務管理十強講師。為包括中國移動、中國電信、國家電網(wǎng)公司、中海油、中石油、中糧集團、大唐集團、上海建設銀行、民生銀行北京總部、內(nèi)蒙古商業(yè)銀行、中國一汽、中國重汽、東風汽車集團公司、豐田汽車、北京漢能集團、福建紫金礦業(yè)、河南三全食品、云南白藥、四川長虹、攀鋼集團等世界五百強企業(yè)和上市公司提供財稅培訓，并深受學員好評。

【課程大綱】
課程破冰：
財務報表分析與企業(yè)經(jīng)營決策的關(guān)系
財務報表分析揭示的企業(yè)管理的四個問題
.流動性
.安全性
.盈利性
.現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)
案例：聯(lián)想集團季度財務分析會議

第一講：透過《資產(chǎn)負債表》看管理問題
《資產(chǎn)負債表》結(jié)構(gòu)分析和三個把握重點
1.1資產(chǎn)的類型與組成
1.2運營資產(chǎn)質(zhì)量分析：
.如何判斷貨幣資金安全性的零界點？
.如何判斷應收賬款的真實性？存在的風險與壞賬？與收入增長的匹配度？
.如何判斷存貨的真實性？不良存貨的比例？是否存在跌價？
1.3長期資產(chǎn)質(zhì)量分析：長期股權(quán)投資分析、固定資產(chǎn)分析、無形資產(chǎn)分析；
1.3流動負債和資本結(jié)構(gòu)分析
.資本結(jié)構(gòu)是否合理？
.應付賬款是否真實？是否存在與供應商信用違約的狀況？
.短期借款的來源？是否按期還貸？商業(yè)銀行對企業(yè)信用評價？
1.4股東股權(quán)結(jié)構(gòu)分析：
.實際控制人的地位分析
.股權(quán)稀釋后對股東控制權(quán)的影響
.視頻案例：《國美電器股權(quán)之爭》
1.5利用資產(chǎn)負債表判斷企業(yè)發(fā)展前景與戰(zhàn)略的實施
現(xiàn)場課程演練一：樂視財報資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)分析

第二講：透過《利潤表》看管理問題
《利潤表》結(jié)構(gòu)和三個把握重點
2.1《損益表》主要項目分析：收入質(zhì)量分析
2.2案例分析：萬福生科收入與利潤造假
2.3高質(zhì)量收益影響因素：
.收益質(zhì)量概念
.判斷經(jīng)營風險
.決定收益質(zhì)量的關(guān)鍵因素
.識別收入黑洞的五大方法
驅(qū)動凈利潤結(jié)果形成的因素
企業(yè)商業(yè)模式對企業(yè)經(jīng)營的影響
企業(yè)戰(zhàn)略實施與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關(guān)系
利用《利潤表》的結(jié)果實施企業(yè)的開源節(jié)流
分析管理層在盈利管理中的責任
現(xiàn)場課程演練二：樂視財報凈利潤結(jié)果分析

第三講：透過《現(xiàn)金流》看管理問題
《現(xiàn)金流量表》結(jié)構(gòu)
現(xiàn)金流量風險分析模型與評價
現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)性分析
現(xiàn)金流量與企業(yè)利潤的關(guān)系
現(xiàn)金短缺與浮存給企業(yè)帶來的危害性
現(xiàn)金流斷裂的五種死法
自由現(xiàn)金流的分析
如何通過《現(xiàn)金流量表》改善企業(yè)收款模式
利用《現(xiàn)金流量表》設立企業(yè)資金防火墻的方法
通過對現(xiàn)金流的分析實施現(xiàn)金內(nèi)部控制
通過現(xiàn)金流分析建立“現(xiàn)金為王”的理念
現(xiàn)場課程演練三：樂視財報現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)分析

第四講：主要行業(yè)財務報表的分析與解讀
1、上市公司的財務報表特點與解讀
.投資權(quán)決定控股權(quán)
.控制方式與合并范圍
.合并報表揭示上市公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易程度
.上市公司的資源規(guī)模、結(jié)構(gòu)及其分布影響集團的經(jīng)營戰(zhàn)略
.上市公司財務集權(quán)與分權(quán)管理模式存在的問題
案例：樂視財務報表分析

2、房地產(chǎn)行業(yè)的財務報表特點與解讀
.存貨資產(chǎn)規(guī)模龐大
.資產(chǎn)負債率偏高
.融資期限風險敞口率偏高
.利潤率高于其他行業(yè)
.現(xiàn)金流受宏觀經(jīng)濟調(diào)控影響
案例：萬科房地產(chǎn)財務報表分析

3、制造業(yè)的財務報表特點與解讀
.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)偏向重資產(chǎn)
.應收賬款受下游客戶的制約
.存貨資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率不斷下降
.毛利率與利潤率偏低
.現(xiàn)金流受經(jīng)營環(huán)境和融資環(huán)境的影響比較大
案例：陜西重汽財務報表分析

如何從報表上看管理問題培訓