在市場經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)可以說是被各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)所包圍,企業(yè)隨時(shí)都可能遭遇風(fēng)險(xiǎn):在選擇新的投資時(shí)可能會因缺乏全面的可行性論證而出現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn);新產(chǎn)品研發(fā)過程中由于種種原因引起開發(fā)失?。辉谠牧喜少忂\(yùn)輸?shù)冗^程中出現(xiàn)質(zhì)量問題、供貨不及時(shí)等風(fēng)險(xiǎn);生產(chǎn)過程中由于設(shè)備故障和人員操作失誤等引起的生產(chǎn)中斷;新產(chǎn)品不適應(yīng)市場的需求,上市后銷路不暢;生產(chǎn)的產(chǎn)品因質(zhì)量問題引起產(chǎn)品的質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)員工因身體或生命遭遇意外事故而導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)在融資、結(jié)算活動(dòng)中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等;在現(xiàn)在這個(gè)信息時(shí)代,又有如計(jì)算機(jī)病毒、網(wǎng)絡(luò)破壞等新的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)會使企業(yè)蒙受直接或間接經(jīng)濟(jì)損失,甚至危及到企業(yè)的生存與發(fā)展。因此,風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企業(yè)主要的管理職能之一。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述:
風(fēng)險(xiǎn)是指某種事件發(fā)生的不確定性,即:由于對未來活動(dòng)的決策及客觀條件的不確定性,所引起的后果與預(yù)期目標(biāo)可能發(fā)生的多種偏離。我們必須同時(shí)從正、反兩方面來分析其可能產(chǎn)生的有益的結(jié)果(機(jī)會)和不利影響(威脅或危機(jī))。一般地,風(fēng)險(xiǎn)可以表征為某種事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù),即:風(fēng)險(xiǎn)R=f(P,C),式中P為事件發(fā)生的概率,C為該事件引發(fā)的后果。由于風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利一面是人們所不愿看到的,企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的管理也就更多地側(cè)重于對會引起負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)事件的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理就是要通過有效地計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制工作,識別風(fēng)險(xiǎn)存在的內(nèi)在因素,并在正確認(rèn)識的基礎(chǔ)上,采取合理措施,控制其向現(xiàn)實(shí)轉(zhuǎn)化所依的條件,減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性;當(dāng)其轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)后,及時(shí)對損失進(jìn)行處理,降低后果的嚴(yán)重程度,減少造成的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失,使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程迅速得到恢復(fù)和延續(xù)。
企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略:
一.企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的必要性,在一些企業(yè)的管理活動(dòng)中,企業(yè)對于所面臨的風(fēng)險(xiǎn)缺乏整體的、系統(tǒng)的規(guī)劃和組織,風(fēng)險(xiǎn)管理工作往往分散在各部門(如財(cái)務(wù)、安全、法律等),由各個(gè)部門對各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析和控制。這種以單一風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容為對象實(shí)行的部門間各自為政、部門間分離式的縱向管理存在眾多的弊端[2]。由于企業(yè)的所有活動(dòng)都是相互聯(lián)系、相互影響的(如生產(chǎn)與銷售活動(dòng)、銷售與財(cái)務(wù)活動(dòng)等),缺乏系統(tǒng)性和有效的信息溝通的局面就使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的整體有效性受到影響;并且由于一些重復(fù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),造成資源的極大浪費(fèi)。因此,企業(yè)在制定總體戰(zhàn)略時(shí),就必須如市場營銷戰(zhàn)略、人力資源開發(fā)戰(zhàn)略等其它子戰(zhàn)略一樣,把風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略作為組織總體戰(zhàn)略的重要組成部分,對企業(yè)所擁有的風(fēng)險(xiǎn)管理資源、風(fēng)險(xiǎn)管理的總體計(jì)劃和策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織程序和方法、信息溝通的渠道和方式、對風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的跟蹤與評價(jià)及改進(jìn)措施等進(jìn)行總體的策劃和組織。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略作為企業(yè)的職能戰(zhàn)略之一,是對企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的有力支撐和補(bǔ)充,風(fēng)險(xiǎn)管理對于給企業(yè)的總體使命和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有著重要的作用。
二.企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的重要意義,制定切實(shí)可行的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,對于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理績效的實(shí)現(xiàn)有著重要的意義。首先,風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略使得企業(yè)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)有章可循,使企業(yè)內(nèi)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)有序開展,目標(biāo)明確。其次,風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略理順了企業(yè)內(nèi)各部門之間的風(fēng)險(xiǎn)管理接口,對企業(yè)的各種資源進(jìn)行有效的供給與調(diào)配,使信息順暢流通,節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。第三、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略將企業(yè)所有部門及活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)聯(lián)系起來,使全企業(yè)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)形成一個(gè)有機(jī)的整體,并使得風(fēng)險(xiǎn)管理成為持續(xù)不斷的企業(yè)管理活動(dòng)。此外,在風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的規(guī)范下,可以使企業(yè)高級管理層及時(shí)了解和控制企業(yè)范圍的總體風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略制定
風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略作為企業(yè)總體戰(zhàn)略的有機(jī)組成部分,首先要服從企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的要求,以企業(yè)的總體戰(zhàn)略計(jì)劃為依托,并要能為有效實(shí)現(xiàn)組織的總體戰(zhàn)略目標(biāo)貢獻(xiàn)力量。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略至少應(yīng)包含下面的一些內(nèi)容:
(1)、從企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任、企業(yè)的經(jīng)營管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理投入和能達(dá)到的效果、組織的生存發(fā)展需要等方面出發(fā),確定組織風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。
?。?)、通過對組織所處的外部環(huán)境和自身內(nèi)部的客觀條件進(jìn)行分析論證,確定企業(yè)能承受*風(fēng)險(xiǎn)的能力以及企業(yè)所能投入的*資源。
?。?)、對實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)所需的組織機(jī)構(gòu)、人員配備和培訓(xùn)、軟硬件設(shè)施投入、資金的投入等方面進(jìn)行明確規(guī)定和規(guī)劃,并明確職責(zé)與權(quán)限,分工與合作以及組織內(nèi)信息溝通的渠道和方式。
(4)、對風(fēng)險(xiǎn)管理中常用到的定性定量方法、風(fēng)險(xiǎn)管理的效果檢驗(yàn)、糾正與改進(jìn)措施等進(jìn)行規(guī)定和說明。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)術(shù)管理
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的程序,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過一系列的活動(dòng),降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成后果的嚴(yán)重程度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般過程如下:
?。?)、企業(yè)在經(jīng)濟(jì)合理的前提下,綜合運(yùn)用一種或多種辨識風(fēng)險(xiǎn)的方法,對潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)地、邊續(xù)地進(jìn)行識別和歸類(即感知風(fēng)險(xiǎn)),并分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故的原因以及風(fēng)險(xiǎn)所具有的性質(zhì)(即分析風(fēng)險(xiǎn))。
?。?)、在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上,通過運(yùn)用概率和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法,對過去已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行定量的分析和描述,對識別出的風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能造成損失的嚴(yán)重程度進(jìn)行分析和預(yù)測,以便為風(fēng)險(xiǎn)決策提供信息。
(3)、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)衡量得到的信息和結(jié)果,把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重程度,結(jié)合其它因素綜合起來考慮,得出系統(tǒng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度,并與公認(rèn)的(或國家規(guī)定的)安全指標(biāo)進(jìn)行比較,確定系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)等級。企業(yè)針對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)等級,根據(jù)自身的資源狀況以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的特點(diǎn),綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)融資技術(shù),做出科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策。
(4)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理決策,并對風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行評價(jià)。對風(fēng)險(xiǎn)管理手段的效益性和適用性進(jìn)行檢查、評估和改進(jìn),以實(shí)現(xiàn)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。為了保證以上風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的順利實(shí)施和實(shí)施的有效性,風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)必須系統(tǒng)化、制度化。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)術(shù)措施
在風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)下,各職能部機(jī)構(gòu)要對總體目標(biāo)進(jìn)行分解,確定本部門相應(yīng)的分目標(biāo),并要制定出相應(yīng)的戰(zhàn)術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)管理方案,落實(shí)相應(yīng)的職責(zé)與權(quán)限,從而形成一個(gè)至上而下的完整的目標(biāo)體系和操作體系。由于風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)最終都要落實(shí)到組織利益*化的目標(biāo)之下,因此,風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是要以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得*的安全保障。組織在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等活動(dòng),并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)時(shí),就一定要遵循成本收益原則。
從企業(yè)組織整體層面上來說,組織要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的指導(dǎo)思想,制定相應(yīng)的制度、政策和規(guī)章,對組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置,對組織范圍內(nèi)的人、財(cái)、物等資源進(jìn)行配置,落實(shí)相應(yīng)的責(zé)、權(quán)、利,以對組織的整體戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行具體落實(shí),保證風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)在全體人員、全活動(dòng)過程中得以開展。如設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(或?qū)B氾L(fēng)險(xiǎn)管理人員),投入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理資金以增加軟硬件設(shè)施,制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和考核制度等等。
從企業(yè)職能層面上來看,企業(yè)的各職能部門、各級管理部門(人員)和執(zhí)行作業(yè)層(人員)根據(jù)組織的總體要求,在自己的業(yè)務(wù)、職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi),制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案(作業(yè)方案),設(shè)立各自的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法、資源和時(shí)間表,對風(fēng)險(xiǎn)管理的具體過程制定相應(yīng)的管理程序、作業(yè)指導(dǎo)書和員工的培訓(xùn)計(jì)劃(如業(yè)務(wù)技能、風(fēng)險(xiǎn)防范技能等)并組織實(shí)施,加強(qiáng)與其它部門之間的合作與交流,從風(fēng)險(xiǎn)控制工程技術(shù)措施和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)措施兩個(gè)方面來有效控制組織存在的或潛在可能的風(fēng)險(xiǎn)。通過制訂作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和效果標(biāo)準(zhǔn)等業(yè)績標(biāo)準(zhǔn),檢查風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的執(zhí)行情況,并采取糾正預(yù)防措施來控制和改善風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)活動(dòng),確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性。
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案
企業(yè)在制定和執(zhí)行常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案外,還應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急與響應(yīng)管理方案,以應(yīng)對緊急事件的發(fā)生后的情況,盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后造成的損失程度。因此,除有風(fēng)險(xiǎn)危害事件發(fā)生后的自身內(nèi)部的救援措施外,企業(yè)根據(jù)應(yīng)急方案的要求,建立應(yīng)對安全事故風(fēng)險(xiǎn)的急救治療、救護(hù)車服務(wù)、急診合作醫(yī)院等措施;與保險(xiǎn)公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)聯(lián)系和合作以應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),使組織的生產(chǎn)經(jīng)營能盡快恢復(fù)正常;以及應(yīng)對其它緊急情況的措施。
風(fēng)險(xiǎn)管理的新發(fā)展
隨著ISO9000、ISO14000、OHSMS(職業(yè)安全衛(wèi)生管理體系)在世界范圍內(nèi)的成功實(shí)施,許多國家現(xiàn)在正在試圖通過規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理手段來加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的績效,澳大利亞、新西蘭、日本和加拿大在風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化方面走在了前列。澳大利亞與新西蘭聯(lián)合出版了標(biāo)準(zhǔn)《ASNZS4360風(fēng)險(xiǎn)管理》,為管理風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)總體框架,該標(biāo)準(zhǔn)在澳大利亞和新西蘭同時(shí)被私人和公共部門所采用[3]。日本對風(fēng)險(xiǎn)管理課題也進(jìn)行了大量的研究,于2001年3月20日正式頒布實(shí)施了工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)JISQ2001《風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立指南》[4]。
風(fēng)險(xiǎn)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的基本思想是遵循PDCA循環(huán)模式,即通過持續(xù)不斷的計(jì)劃、執(zhí)行、檢查與改進(jìn)活動(dòng)使組織的風(fēng)險(xiǎn)管理績效不斷提高。該標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)管理體系標(biāo)準(zhǔn),覆蓋了從自然災(zāi)害、勞動(dòng)災(zāi)害、質(zhì)量及環(huán)境問題到客戶倒閉、外匯市場變動(dòng)等經(jīng)營、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面綜合的風(fēng)險(xiǎn),它源自ISO14000等體系標(biāo)準(zhǔn)的思想,但最終又超越了原有的標(biāo)準(zhǔn),其內(nèi)容是原來多個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的綜合與提高。風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)與ISO14001系列標(biāo)準(zhǔn)等一樣,既不涉及具體的風(fēng)險(xiǎn)對策方法,又不涉及諸如設(shè)施具體的安全性能、風(fēng)險(xiǎn)教育的頻度以及企業(yè)應(yīng)控制的風(fēng)險(xiǎn)事故率等具體的指標(biāo)內(nèi)容,而是強(qiáng)調(diào)企業(yè)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中必須包含風(fēng)險(xiǎn)管理的體制、方針、計(jì)劃、實(shí)施、評價(jià)、糾正與改善、維持體系運(yùn)轉(zhuǎn)的保證措施及最高管理者的評審等要素。它不是一套無條件執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn),而是一套風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與模式,各組織在運(yùn)用時(shí)要結(jié)合自身的實(shí)際情況加以運(yùn)用,并通過運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系使組織持續(xù)保持的良好安全狀態(tài),實(shí)現(xiàn)較好的風(fēng)險(xiǎn)管理績效。
結(jié)束語
風(fēng)險(xiǎn)管理是從60年代才初步形成的管理學(xué)科,而在我國對風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和應(yīng)用時(shí)間更短。通過眾多的風(fēng)險(xiǎn)管理研究和應(yīng)用人員的努力,人們對風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識的加深,風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)的經(jīng)營、生產(chǎn)管理活動(dòng)中的作用日益加強(qiáng),這大大提高了企業(yè)抵卸風(fēng)險(xiǎn)的能力。希望本文能給廣大的企業(yè)經(jīng)營者和管理者在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中提供一定的思路
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