課程描述INTRODUCTION
· 董事長(zhǎng)· 總經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管
培訓(xùn)講師：于洪成
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)全電發(fā)票管理課程
課程背景：
國(guó)家在大力推行稅收大數(shù)據(jù)，特別是隨著金稅四期的逐步推廣，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等先進(jìn)技術(shù)廣泛使用，稅收大數(shù)據(jù)的采集、整合形成的監(jiān)管能量令人畏懼，其中的核心之一就是全電發(fā)票。
稅收大數(shù)據(jù)在各機(jī)關(guān)、銀行、證券等機(jī)構(gòu)之間越來(lái)越多地實(shí)現(xiàn)信息共享，稅收征管和核查體系日益精準(zhǔn)、嚴(yán)密。企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)在稅法允許范圍內(nèi)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、交易等各環(huán)節(jié)進(jìn)行事前安排，把控好其中的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，精細(xì)化管理迫在眉睫。
本課剖析全電發(fā)票的背景和給企業(yè)帶來(lái)的影響，給出全電發(fā)票合規(guī)要點(diǎn)，幫助企業(yè)掌握政策變化，通過(guò)精細(xì)化管理，杜絕發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)發(fā)展，同時(shí)提升學(xué)員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
課程收益：
● 提升企業(yè)的全電發(fā)票管理水平，助力企業(yè)發(fā)展。
● 幫助學(xué)員熟悉全電發(fā)票的管控風(fēng)險(xiǎn)，熟悉稅收大數(shù)據(jù)機(jī)制和稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境；
● 排查和規(guī)避全電發(fā)票相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，掌握診斷財(cái)稅狀況的基本方法，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
● 全面剖析在全電發(fā)票時(shí)代背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢(shì)，提前安排涉稅事宜布局；
● 改變對(duì)稅收籌劃的錯(cuò)誤認(rèn)知，遠(yuǎn)離違法犯罪的“偽籌劃”；
課程對(duì)象：企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)、預(yù)算、審計(jì)、采購(gòu)、項(xiàng)目管理及合同管理等相關(guān)人員
課程大綱
導(dǎo)引：稅收大數(shù)據(jù)將重塑經(jīng)營(yíng)大環(huán)境
第一講：基礎(chǔ)篇——全電發(fā)票及影響
案例：虛開普票卻自露馬腳
一、金稅四期解析
案例：大數(shù)據(jù)導(dǎo)致偷稅企業(yè)被稽查
1、金稅四期定義
2、金稅四期獲取數(shù)據(jù)的途徑
3、大數(shù)據(jù)征管構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流
4、稅局通過(guò)發(fā)票電子底賬庫(kù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)購(gòu)銷不匹配等問(wèn)題
5、“異常發(fā)票”或“異常憑證”的界定和處理
6、一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常預(yù)警分析
7、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析
8、所得稅申報(bào)收入與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)收入差異預(yù)警分析
9、收入與稅額彈性系數(shù)對(duì)比分析
案例實(shí)操：某大佬的財(cái)富過(guò)山車
二、全電發(fā)票概念解析
1、全電發(fā)票的含義、形式、優(yōu)勢(shì)和歷程
2、全電發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)
3、全電發(fā)票開具的操作過(guò)程
4、全電發(fā)票的使用和影響
案例：榨菜廠前后二十年的稅務(wù)管理模式
5、以數(shù)治稅對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的巨大影響
6、過(guò)去被稅務(wù)檢查少的原因分析
三、全電發(fā)票時(shí)代管理手段的變化
1、稅收大數(shù)據(jù)，從人海戰(zhàn)術(shù)變?yōu)橄到y(tǒng)比對(duì)？
2、不容忽視的宣傳材料，企業(yè)吹牛后被稽查？
3、稅銀聯(lián)網(wǎng)，個(gè)人卡被嚴(yán)管控
4、以數(shù)治稅對(duì)企業(yè)產(chǎn)生哪些巨大影響？
第二講：風(fēng)控篇——全電發(fā)票時(shí)代的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
導(dǎo)入案例：股東內(nèi)斗牽扯出虛開發(fā)票被稽查案例
一、永遠(yuǎn)的紅線：虛開發(fā)票
1、虛開發(fā)票的定義：行政法口徑與刑法口徑
2、虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
3、虛開發(fā)票的高發(fā)行業(yè)與范圍
4、善意取得增值稅發(fā)票的稽查管理
5、虛開發(fā)票歷史原罪的處理思路
案例：股東內(nèi)斗牽扯出虛開發(fā)票被稽查案例
二、偷稅
案例：某省加油站偷稅被稽查
1、為什么有些行業(yè)偷稅很容易被稽查？
2、有多少“長(zhǎng)虧不倒，活得還挺好”的企業(yè)
3、離職員工的報(bào)復(fù)有多可怕
4、為什么說(shuō)偷稅的企業(yè)做不大
三、發(fā)票管理不當(dāng)
案例：一張發(fā)票事關(guān)生死
1、全電發(fā)票的厲害之處
2、往來(lái)款里的虛開尾巴
3、發(fā)票損失誰(shuí)來(lái)賠
4、發(fā)票弄虛作假三大行為：變票、替票、違法代開
5、合同里要關(guān)注的三大發(fā)票事項(xiàng)：時(shí)間、稅率、品名
6、走逃失聯(lián)的電子發(fā)票稽查
四、典型風(fēng)險(xiǎn)
案例：資金問(wèn)題被稽查系列案例
1、公轉(zhuǎn)私的涉稅問(wèn)題
2、私轉(zhuǎn)公的涉稅問(wèn)題
3、私卡結(jié)算涉稅的問(wèn)題
4、關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)款的涉稅問(wèn)題
案例：銷售返利與傭金手續(xù)費(fèi)稅務(wù)差異案
1）手續(xù)費(fèi)與傭金、業(yè)務(wù)提成、返利、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)有何不同？
2）手續(xù)費(fèi)與傭金、業(yè)務(wù)提成、返利、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)稅會(huì)如何處理？
3）稅局如何通過(guò)合同、流程、資金和票流進(jìn)行稅收認(rèn)定？
4）企業(yè)如何做好銷售返利與傭金手續(xù)費(fèi)的管控？
第三講：應(yīng)用篇——全電發(fā)票的精細(xì)化管理
一、風(fēng)險(xiǎn)防控的制度管理
1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)人員，如何防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？
2、企業(yè)如何自查發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？
案例：稅務(wù)稽查是發(fā)票管理水平的試金石
3、國(guó)地稅合并后企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稽查檢查的全稅種覆蓋？
4、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？
5、如何理解偷稅的主觀故意性特點(diǎn)？
6、資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
7、利潤(rùn)表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
8、現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
案例：某中字頭企業(yè)的發(fā)票管理制度和流程
二、發(fā)票日常管理要點(diǎn)
案例：變名虛開發(fā)票案例
案例：應(yīng)開未開發(fā)票案例
案例：錯(cuò)開發(fā)票案例
1、費(fèi)用報(bào)銷的幾大要點(diǎn)：合法性、管控力、經(jīng)營(yíng)效率
2、費(fèi)用報(bào)銷的發(fā)票審核重點(diǎn)
3、哪些發(fā)票要重點(diǎn)關(guān)注
4、如何理解扣除憑證不等于發(fā)票
5、增值稅專用發(fā)票抵扣時(shí)間變化及潛在重大風(fēng)險(xiǎn)
6、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷和被惡意篡改
7、成品油票據(jù)認(rèn)證注意事項(xiàng)
8、其他事項(xiàng)
——提煉與總結(jié)、結(jié)語(yǔ)、答疑互動(dòng)
企業(yè)全電發(fā)票管理課程
轉(zhuǎn)載：http://www.nywlwx.com/gkk_detail/304936.html
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