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稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析學(xué)習(xí)

課程背景：
隨著智慧征管時(shí)代的到來(lái)，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)涉稅行為逐步走向運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)模型和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行全流程、全環(huán)節(jié)、全要素的監(jiān)控。稅務(wù)稽查愈發(fā)嚴(yán)苛，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)推送頻次顯著增多，企業(yè)面臨的“稅務(wù)雷區(qū)”也愈發(fā)密集。特別是針對(duì)“企業(yè)開(kāi)票收入大于企業(yè)所得稅收入”“企業(yè)取得高額咨詢費(fèi)發(fā)票稅前扣除”等高發(fā)雷區(qū)，企業(yè)亟須掌握有效的應(yīng)對(duì)策略，以應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境。

課程收益：
本次課程以稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際使用的高頻風(fēng)控指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，結(jié)合稅務(wù)實(shí)案全面解析風(fēng)控指標(biāo)的底層邏輯，使財(cái)務(wù)人員洞悉指標(biāo)的全貌，知其然更知其所以然，以風(fēng)控指標(biāo)的全面把控提前進(jìn)行業(yè)財(cái)融合布局，知悉規(guī)避風(fēng)控的關(guān)鍵方向。

參會(huì)對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

課程大綱：
一、2024年熱點(diǎn)稅務(wù)問(wèn)題解析與高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)把控
1、“倒查三十年”把控追征期的實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用。
2、“全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)”之稅收洼地新認(rèn)知與高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)把控。
3、兩高*司法解釋剖析“偷與虛”新標(biāo)準(zhǔn)與典型指標(biāo)剖析。
（1）偷稅行為與逃稅罪的轉(zhuǎn)化與排雷策略。
（2）虛開(kāi)專票罪認(rèn)定新變化與排雷策略。
（3）典型涉票風(fēng)控指標(biāo)解析與排雷策略。

二、2024稽查重點(diǎn)方向暨關(guān)聯(lián)指標(biāo)剖析與排雷策略
1、“小型微利企業(yè)長(zhǎng)期應(yīng)納稅所得額接近限額” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略
2、研發(fā)費(fèi)用稽查重點(diǎn)暨典型指標(biāo)解讀與排雷策略
（1）“自主研發(fā)人員工資薪金占企業(yè)年度工資薪金支出賬載金額比例大”風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略
（2）“研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料無(wú)回收沖減” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略
（3）“加計(jì)扣除其他相關(guān)費(fèi)用超出限額”風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略
（4）“負(fù)面清單行業(yè)-研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除企業(yè)開(kāi)票品目為負(fù)面清單行業(yè)”風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略
3、“企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)和其他應(yīng)收款金額異常” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略
4、“數(shù)電票_靈活用工虛開(kāi)” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略

三、稅種交叉比對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
1.“開(kāi)票收入大于所得稅申報(bào)收入” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
2.“發(fā)票數(shù)據(jù)與印花稅申報(bào)數(shù)據(jù)差異” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
3.“企業(yè)收到的財(cái)政性資金未及時(shí)確認(rèn)收入” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
4. “虛列成本費(fèi)用” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
5.“企業(yè)工資薪金稅前扣除異常風(fēng)險(xiǎn)”風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
6.“安置殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠違規(guī)享受風(fēng)險(xiǎn)” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
7.“數(shù)電票_本企業(yè)股東和雇員在外注冊(cè)個(gè)體向本企業(yè)開(kāi)費(fèi)用發(fā)票” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
8.“購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)等增值稅專用發(fā)票不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
9.“銷售二手車未做收入” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。

四、“財(cái)務(wù)費(fèi)用賬載發(fā)生額大于發(fā)票金額”風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略
1.“利息支出超標(biāo)準(zhǔn)未納稅調(diào)整” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
（1）利息支出稅前扣除原則解讀與排雷策略。
（2）資本弱化條款原則解讀與排雷策略。
（3）同期同類貸款利率認(rèn)定與排雷策略。
（4）公司向自然人借款行為稅收要件理解與實(shí)務(wù)運(yùn)用。
2.“其他應(yīng)收款占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例過(guò)大” 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析與排雷策略。
（1）關(guān)聯(lián)方法人企業(yè)之間無(wú)償借款實(shí)案解析與排雷策略。
（2）總分公司之間無(wú)償借款實(shí)案解析與排雷策略。
3.統(tǒng)借統(tǒng)貸行為實(shí)案分析與排雷策略。
4.委托貸款行為實(shí)案分析與排雷策略。
5.承兌匯票民間貼現(xiàn)實(shí)案分析與排雷策略。
建議參會(huì)單位帶著問(wèn)題參加！課后老師會(huì)一對(duì)一解答！

授課老師：魏禾老師
--律師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，青年新銳實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專家；
--魏老師長(zhǎng)期從事稅務(wù)一線執(zhí)法工作,深諳稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)的稽查流程與辦案模式，榮立三等功兩次，審理查補(bǔ)稅款數(shù)億元；
--魏老師對(duì)生產(chǎn)制造、房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專題調(diào)研與檢查，具有熟練的業(yè)務(wù)技能，能夠?qū)⒒逎y懂的稅法知識(shí)與企業(yè)涉稅實(shí)務(wù)巧妙對(duì)接，讓學(xué)員在潛移默化中建立良好的稅法思維，在規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)創(chuàng)造財(cái)務(wù)價(jià)值。

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)剖析學(xué)習(xí)