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企業(yè)內(nèi)部控制管理培訓(xùn)

課程目標(biāo)：
1、理解公司法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系
2、深刻理解企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的重要意義
3、了解我國(guó)內(nèi)部控制法規(guī)體系及其要求
4、掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的要點(diǎn)、方法
5、學(xué)習(xí)如何與業(yè)務(wù)部門(mén)共同識(shí)別和控制主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
6、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型及控制工具
7、了解企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的思路、流程和關(guān)鍵要點(diǎn)
8、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓(xùn)
培訓(xùn)對(duì)象：高中層管理者.財(cái)務(wù)總監(jiān).財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主管.內(nèi)審部經(jīng)理等。

課程大綱：
一、正確認(rèn)識(shí)公司法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制
1.基本概念：風(fēng)險(xiǎn)/風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制
2.公司法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵
3.公司法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制體系建設(shè)的邏輯關(guān)聯(lián)
4.我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范
1)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素及強(qiáng)制性要求
2)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀，重點(diǎn)講解應(yīng)用指引對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)作用

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略
1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
2)企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
3)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性方法
4)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定量方法
案例分享
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定
2)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析
3)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失分析
4)風(fēng)險(xiǎn)管理坐標(biāo)圖及實(shí)例分析
案例分享
5)風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣
3.風(fēng)險(xiǎn)管理策略詳解
1)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及操作要點(diǎn)
2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略及操作要點(diǎn)
3)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略及操作要點(diǎn)
綜合案例分析

三、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工具
1.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工具概覽
2.不相容崗位分離原則與操作要點(diǎn)
互動(dòng)訓(xùn)練：企業(yè)重要業(yè)務(wù)的不相容崗位梳理
互動(dòng)訓(xùn)練：財(cái)務(wù)部門(mén)的不相容崗位梳理
3.授權(quán)控制的要點(diǎn)
案例分享：權(quán)限指引的設(shè)計(jì)

四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制
1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)
2.財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防控
盈余管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“紅旗”
3.資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控
案例分享：某企業(yè)資金管理之殤
4.資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控
存貨管理、應(yīng)收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享
5.全面預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)防控
案例分享：某企業(yè)運(yùn)用全面預(yù)算管理防控風(fēng)險(xiǎn)

五、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)務(wù)
1.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路框架
案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)分享及總結(jié)
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)、
組織體系、關(guān)鍵要素
2.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程與方法
案例：某上市公司內(nèi)部控制體系實(shí)務(wù)及經(jīng)驗(yàn)介紹
學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程要點(diǎn)、主要方法、應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題
3.企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化
1)內(nèi)部控制制度化及要點(diǎn)
2)內(nèi)部控制流程化及要點(diǎn)
3)內(nèi)部控制崗位化及要點(diǎn)
4.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題

六、企業(yè)內(nèi)部控制描述、評(píng)價(jià)與改善
1.企業(yè)內(nèi)部控制的描述
2.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與缺陷認(rèn)定
3.企業(yè)內(nèi)部控制的循環(huán)改善

七、課程總結(jié)、學(xué)員提問(wèn)、講師答疑

企業(yè)內(nèi)部控制管理培訓(xùn)