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中國(guó)企業(yè)培訓(xùn)講師

從交易所“監(jiān)管函”洞見(jiàn)股票漲跌的內(nèi)部原因(三)

 
講師:鄭軍 瀏覽次數(shù):2348
 上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表作假,公開(kāi)披露的信息不真實(shí)、不完整對(duì)普通股民傷害有多大?本視頻有部分專業(yè)術(shù)語(yǔ),不容易懂,可以收藏起來(lái),多聽(tīng)?zhēng)妆椤? 看不懂財(cái)務(wù)報(bào)表,缺乏金融專業(yè)知識(shí),拿捏不住人性真相,是散戶被割韭菜主要原因。本視頻不推薦股票,不提示投資風(fēng)險(xiǎn),“監(jiān)管函”是照妖鏡,只要上市公

上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表作假,公開(kāi)披露的信息不真實(shí)、不完整對(duì)普通股民傷害有多大?本視頻有部分專業(yè)術(shù)語(yǔ),不容易懂,可以收藏起來(lái),多聽(tīng)?zhēng)妆椤?/p>

看不懂財(cái)務(wù)報(bào)表,缺乏金融專業(yè)知識(shí),拿捏不住人性真相,是散戶被割韭菜主要原因。本視頻不推薦股票,不提示投資風(fēng)險(xiǎn),“監(jiān)管函”是照妖鏡,只要上市公司不作妖,且知錯(cuò)就改,還是好公司。

閑話少說(shuō),言歸正傳。

從深圳證券交易所的公開(kāi)信息得知,2022年9月27日,昆明某化工股份有限公司收到交易所“監(jiān)管函”,經(jīng)查明,這家上市公司存在多項(xiàng)違規(guī)行為。

一是 2019 年、2020 年、2021 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告披露不準(zhǔn)確。直白地說(shuō),就是該公司在過(guò)往的三個(gè)會(huì)計(jì)年度,存在財(cái)務(wù)造假行為。監(jiān)管函具體指出,公司因內(nèi)部控制不完善和財(cái)務(wù)核算不規(guī)范,導(dǎo)致三個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告都存在少計(jì)負(fù)債,多計(jì)凈利潤(rùn)的違規(guī)行為。堂堂上市公司居然可以連續(xù)三年財(cái)務(wù)做假,絕不是偶然的,是別有用心的。根據(jù)《深交所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》,公司年度報(bào)告公告前30日內(nèi);或公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi);上市公司的控股股東、實(shí)際控制人和董、監(jiān)、高不得買(mǎi)賣(mài)上市公司股份及其衍生品種。這里所說(shuō)的30日內(nèi)和10日內(nèi)就是之前所說(shuō)的窗口期?;A(chǔ)資料都不真實(shí),那基本盤(pán)分析、技術(shù)面研究、波浪理論就得統(tǒng)統(tǒng)失效。事實(shí)證明,在股市里,你所能看到的股票資訊正是某些人想讓你看到的,有用的藏起來(lái),不讓你看,有些人就是能做到,這上哪說(shuō)理去。

二是 2020 年2021 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告附注披露不完整。該公司故意隱瞞了 2020 年和2021 年因兩起違規(guī)用地行為被行政處罰的事項(xiàng),涉及到土地及地上建筑物、構(gòu)筑物等無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證手續(xù)不全的問(wèn)題。報(bào)喜不報(bào)憂,專撿好聽(tīng)的說(shuō),很顯然,他們擔(dān)心如實(shí)披露會(huì)造成股價(jià)下跌。表面上看是信息披露不完整,本質(zhì)是有意誤導(dǎo)投資者,達(dá)到操縱股票價(jià)格目的,如此騷操作,普通股民毫無(wú)勝算,只能自認(rèn)倒霉。

三是公司治理不規(guī)范和內(nèi)部控制不完善。公司治理方面存在19 個(gè)制度已近 10 年未進(jìn)行修訂,公司制度滯后于現(xiàn)有法律法規(guī);沒(méi)有按規(guī)定把內(nèi)幕信息知情人登記在冊(cè)??梢?jiàn),公司經(jīng)營(yíng)管理層沒(méi)有把心思放在公司管理上,對(duì)內(nèi)幕信息知情人管理不嚴(yán),造成了內(nèi)幕消息泄漏,形成了內(nèi)幕交易的溫床,為某些人操縱股價(jià)創(chuàng)造機(jī)會(huì)。內(nèi)控制度不完善,結(jié)果就是公司管理混亂,影響公司正常的生產(chǎn)運(yùn)作,直接導(dǎo)致公司的效益衰退。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)隨之會(huì)變更,內(nèi)部結(jié)構(gòu)會(huì)損壞,嚴(yán)重時(shí)候,公司將面臨破產(chǎn)和倒閉的雙重危險(xiǎn)。致使上市公司可能觸發(fā)退市條件,或被強(qiáng)制退市,這對(duì)于普通股民傷害極大,對(duì)資本市場(chǎng)傷害極大。

我注意到,這份“監(jiān)管函”是發(fā)給上市公司董事會(huì)的,而董事會(huì)秘書(shū)對(duì)這些違規(guī)行為應(yīng)負(fù)直接責(zé)任,信息披露是董秘的重要工作之一。大多數(shù)股民并不了解董事會(huì)秘書(shū)是一個(gè)怎樣的存在,他既熟悉公司業(yè)務(wù)又是最懂資本市場(chǎng),《公司法》也規(guī)定董秘應(yīng)當(dāng)是上市公司高管,向上對(duì)接董事長(zhǎng),向下統(tǒng)領(lǐng)公司各主要部門(mén),中間對(duì)接交易所,在上市公司里,董秘既能呼風(fēng)喚雨,又左右逢源,我可以很不負(fù)責(zé)地說(shuō),如果沒(méi)人管,董秘完全有能力操縱股票漲跌。

證監(jiān)會(huì)要求上市公司信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平五原則,只要其中之一個(gè)原則搞點(diǎn)小動(dòng)作,就夠普通股民喝一壺了,歷史沒(méi)有假設(shè),但歷史總在重演。



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鄭軍
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